Reflexionando sobre el incidente salarial de Bybit, ¿qué tipo de conceptos de gestión financiera necesitamos?

Autor | TaxDAO

Wu dijo que blockchain informó el 28 de julio el "Texto completo del caso extraño: el líder salarial de Bybit roba una gran escala de USDT, el tribunal de Singapur explica las propiedades de la criptomoneda en detalles", lo que suscitó muchas discusiones en la industria. Este trabajo analizará y resumirá desde la perspectiva de la gestión financiera.

Resumen del evento

El intercambio de criptomonedas Bybit demandó a la Sra. Ho, quien estaba a cargo de los pagos de salarios dentro de la empresa, por abusar de su posición al transferir grandes cantidades de USDT a direcciones que ella poseía y controlaba en secreto. La División Ordinaria del Tribunal Superior de Singapur confirmó la sentencia el 25 de julio de que la Sra. Ho debería pagar inmediatamente a Bybit todos los fondos e intereses transferidos.

Análisis de detalles del evento

1. ByBitFintech Limited ("ByBit") solicita sentencia contra el primer acusado, HoKaiXin ("Sra. Ho"). Los cargos en su contra son que violó su contrato de trabajo, abusó de su posición y transfirió algo de USDT a una "dirección" que ella poseía y controlaba en secreto, y algo de moneda fiduciaria a su propia cuenta bancaria. El alivio principal buscado es una declaración de que la Sra. Ho está alojando USDT y monedas fiduciarias para ByBit. Por lo tanto, ByBit requiere la devolución de los mismos o retroactivos, o el pago de una cantidad de valor equivalente.

De los detalles anteriores se deduce que:

1. Ho tiene control total sobre las cuentas de criptomonedas relacionadas con el salario y las cuentas de moneda fiduciaria, sin autorización de varios niveles;

2. Existen grandes lagunas en el proceso de control de fondos (la falta de control interno relacionado con la cuenta es una gran laguna incluso si solo pierde 1 dólar estadounidense).

3. Como parte de sus funciones, la Sra. Ho mantiene una hoja de cálculo de Microsoft Excel que registra los pagos mensuales en efectivo y en criptomonedas adeudados a los empleados de ByBit (respectivamente, "Archivo de Excel en moneda fiduciaria" y "Archivo de Excel cifrado"). Los empleados de ByBit pueden, y con frecuencia lo hacen, cambiar su dirección asignada comunicándole la nueva dirección a la Sra. Ho, quien luego actualiza el archivo Excel de criptomonedas. Solo la Sra. Ho puede actualizar los archivos de Excel cifrados y solo ella tiene acceso a estos archivos, excepto que los archivos de Excel cifrados deben enviarse a su supervisora inmediata, Casandra Teo, para su aprobación todos los meses.

De los detalles anteriores se deduce que:

1. El proceso de recolección de la dirección de nómina es relativamente aleatorio y puede modificarse a voluntad sin dejar rastros;

2. La revisión de la dirección del salario no solo es formal, sino que también los datos de revisión provienen de una sola fuente, y no hay forma de confirmar si la dirección de recepción es verdadera o falsa.

3. El 7 de septiembre de 2022, ByBit descubrió que se produjeron ocho pagos de criptomonedas inusuales ("transacciones inusuales") entre el 31 de mayo y el 31 de agosto de 2022, que involucraron pagos a cuatro direcciones (es decir, llámelas simplemente direcciones 1, 2, 3 y 4 ) para transferir grandes cantidades de USDT. Se transfirieron un total de 4.209.720 USDT ("Criptoactivos"). USDT recibe su nombre porque su valor está vinculado al dólar estadounidense, y cada USDT otorga a sus titulares (es decir, "clientes verificados" del emisor Tether Limited) el derecho contractual de cambiar dólares estadounidenses por su USDT. Estas transacciones inusuales se compilaron en una hoja de cálculo de Excel ("Archivo de Excel de conciliación"), y se asignó a la Sra. Ho para interpretar las discrepancias. La Sra. Ho inicialmente culpó de las transacciones inusuales a errores no intencionales o errores técnicos, y propuso calcular la cantidad que debe recuperarse de los empleados de ByBit.

De los detalles anteriores se deduce que:

1. Debe haber un proceso de reconciliación dentro de Bybit, pero el tiempo es relativamente lento, lo que puede estar relacionado con la razón por la cual el soporte medio y de fondo no puede mantenerse al día con el gran volumen de negocios;

2. El costo de reparar el agujero después es mucho mayor que el costo de planificar por adelantado.

3. ByBit también encontró que la Sra. Ho hizo que se pagaran $117,238.46 ("activos fiduciarios") en su cuenta bancaria personal en mayo de 2022. Es indiscutible que la Sra. Ho no tiene derecho a moneda fiduciaria.

De los detalles anteriores se deduce que:

1. La cuenta de moneda fiduciaria también se ha visto comprometida, y es desconcertante, debe haber innumerables casos de trabajo tradicional como el pago de salarios en moneda fiduciaria, ya sea un proceso o una herramienta;

2. Incluso si se debe entregar a RR. HH. para el pago y la autorización debido a la confidencialidad del salario (algunos trabajos están fuera del control financiero), la producción de la tabla salarial básica, la acción de pago bancario y la autorización también deben separarse.

Conceptos financieros para Web3

Después de años de desarrollo, además del surgimiento de muchos gigantes comerciales, Web3 también está atrayendo a más y más personas de Web 2. Combinado con la evolución del entorno regulatorio y de cumplimiento en los últimos dos años, se necesitan las ideas y los métodos de gestión financiera necesarios. para atraer más y más atención.Muchas empresas de Web3 le dan importancia.

1. Proteger la seguridad del cifrado y las cuentas en moneda fiduciaria: aislar los riesgos, separar los nodos de recopilación de información básica, los nodos de operación y los nodos de autorización, y verificar la misma información de diferentes fuentes en cada nodo, para evitar que solo haya una fuente de información y no se puede comparar ni rastrear.

2. Mecanismo de verificación financiera: como conciliación y contabilidad regulares, la misma verificación de la misma información de diferentes fuentes, para evitar una sola fuente de información que no se pueda comparar y rastrear, y la frecuencia no debe exceder un mes. El mecanismo de verificación asegura el "bucle cerrado comercial" (no esperaba una palabra mejor para reemplazar "bucle cerrado"), es decir, la corrección y la verificación mutua en órbita de la ocurrencia y si el evento ocurre.

3. Registros contables, incluidas las criptomonedas: los registros contables completos y efectivos y una cadena de evidencia rastreable reducirán en gran medida el riesgo de fallas en el control interno y utilizarán los registros contables para administrar las operaciones y hacer frente a las obligaciones de cumplimiento externo (el colapso de FTX y su caos). contabilidad También existe una cierta relación entre los registros).

4. Necesidad de control interno: es importante tener un sentido de gestión de operaciones y control interno. Si puede cooperar con un excelente software de gestión automatizado que tenga mucha experiencia práctica en control interno, contabilidad e impuestos, puede maximizar su Estabilidad del negocio de cifrado Zhiyuan.