Peringatan dan saran tentang risiko pajak di balik pasar koin Meme yang semakin panas

Peringatan Risiko Pajak di Balik Pasar Meme koin yang Ramai

Pada tahun 2024, saat Bitcoin naik ke panggung keuangan dunia, tahun ini juga menjadi tahun perayaan koin meme. Data menunjukkan bahwa sekitar 75% koin meme lahir tahun ini, hingga awal Desember, peningkatan perdagangan koin meme melebihi 950%, dengan total kapitalisasi pasar lebih dari 140 miliar dolar AS. Gelombang ini tidak hanya membawa putaran baru panas ke pasar kripto, tetapi juga menarik banyak investor biasa untuk memasuki bidang aset kripto.

Gelombang koin meme ini mengingatkan orang pada gelombang ICO di tahun 2017 dan sebelumnya. Saat itu, munculnya standar ERC-20 secara signifikan mengurangi biaya penerbitan token, proyek dengan ratusan kali dan ribuan kali lipat bermunculan, dan miliaran dolar mengalir ke dalam gelombang ICO. Sementara tahun ini, sejumlah platform peluncuran yang diwakili oleh Pump.fun membuat penerbitan token menjadi lebih mudah dan adil, memicu gelombang koin meme yang berlangsung hingga saat ini.

Meskipun terdapat banyak perbedaan dalam aspek teknis dan logis antara ICO dan penerbitan koin meme, risiko kepatuhan pajak yang dihadapi oleh investor dan proyek mungkin serupa. Pada gelombang panas ICO sebelumnya, banyak investor dan pihak proyek terjebak dalam kesulitan pajak terkait ICO. Kini, seiring berlanjutnya tren koin meme, masalah kepatuhan pajak kembali menjadi isu utama yang perlu diperhatikan oleh investor aset kripto dan pihak penerbit koin meme.

Artikel ini akan mengulas kasus Oyster dan kasus Bitqyck, sebagai contoh dari dua kasus penghindaran pajak terkait ICO, untuk memberikan pemikiran dingin tentang kepatuhan pajak bagi para investor kripto di tengah gelombang koin meme.

Meme koin kaya mendadak: jebakan pajak mematikan dalam pasar 140 miliar dolar

1. Dua Kasus Tipikal Penghindaran Pajak ICO

1.1 Kasus Oyster: Pendapatan koin yang tidak dilaporkan, pendiri dijatuhi hukuman penjara selama empat tahun

Platform Oyster Protocol dimulai oleh Bruno Block pada September 2017, bertujuan untuk menyediakan layanan penyimpanan data terdesentralisasi. Pada Oktober 2017, platform ini memulai ICO dan menerbitkan token yang disebut Pearl (PRL). Platform ini mengklaim bahwa penerbitan PRL bertujuan untuk menciptakan ekosistem yang saling menguntungkan, sehingga situs web dan pengguna dapat memperoleh manfaat dari penyimpanan data. Pendiri juga secara terbuka berjanji bahwa setelah ICO, jumlah pasokan PRL tidak akan meningkat, dan kontrak pintar akan "dikunci".

Melalui ICO, Oyster Protocol berhasil mengumpulkan sekitar 3 juta dolar AS pada tahap awal dan meluncurkan jaringan utama. Namun, pada bulan Oktober 2018, pendirinya memanfaatkan kerentanan dalam kontrak pintar untuk mencetak sejumlah besar PRL baru secara pribadi dan menjualnya di pasar, yang menyebabkan harga PRL anjlok, tetapi ia pribadi meraih keuntungan besar.

Peristiwa ini menarik perhatian otoritas regulasi. Komisi Sekuritas dan Bursa Amerika Serikat (SEC), Internal Revenue Service (IRS), dan Biro Investigasi Federal (FBI) melakukan penyelidikan. Akhirnya, SEC mengajukan gugatan perdata terkait masalah penipuan investor, sementara pihak kejaksaan mengajukan gugatan pidana terhadap Bruno Block terkait masalah penghindaran pajak.

Jaksa berpendapat bahwa Bruno Block tidak hanya merusak kepercayaan investor, tetapi juga melanggar kewajiban pajak atas keuntungan cryptocurrency senilai jutaan dolar. Dia hanya mengajukan satu laporan pajak pada tahun 2017 selama periode 2017 hingga 2018, mengklaim hanya mendapatkan sekitar 15.000 dolar dari bisnis "desain paten", dan pada tahun 2018 tidak mengajukan laporan pajak atau melaporkan pendapatan apapun kepada IRS, meskipun menghabiskan setidaknya 12 juta dolar untuk membeli properti, yacht, dan lainnya.

Akhirnya, Bruno Block mengakui fakta penghindaran pajak di pengadilan, dan pada April 2023 menandatangani perjanjian pengakuan bersalah, dijatuhi hukuman penjara empat tahun karena penghindaran pajak, serta membayar sekitar 5,5 juta dolar kepada otoritas pajak sebagai kompensasi atas kerugian pajak.

1.2 Kasus Bitqyck: Pendapatan transfer ICO tidak dikenakan pajak, dua pendiri dijatuhi hukuman total delapan tahun

Bitqyck adalah perusahaan cryptocurrency yang didirikan oleh Bruce Bise dan Samuel Mendez. Perusahaan ini pertama kali meluncurkan koin Bitqy, yang mengklaim memberikan cara alternatif untuk kaya bagi "mereka yang melewatkan Bitcoin", dan melakukan ICO pada tahun 2016. Perusahaan menjanjikan kepada investor bahwa setiap koin Bitqy disertai dengan 1/10 saham saham biasa Bitqyck. Namun, pada kenyataannya, saham perusahaan selalu dimiliki oleh pendiri dan tidak pernah dialokasikan kepada investor sesuai dengan janji saham dan keuntungan yang bersangkutan.

Tak lama kemudian, Bitqyck meluncurkan koin kripto baru BitqyM, yang menyatakan bahwa membeli koin ini memungkinkan investor untuk bergabung dengan "bisnis penambangan Bitcoin" dengan membayar untuk memberi daya pada fasilitas penambangan Bitcoin Bitqyck di negara bagian Washington, tetapi fasilitas penambangan semacam itu sebenarnya tidak ada. Melalui janji palsu ini, Bise dan Mendez mengumpulkan 24 juta dolar dari lebih dari 13.000 investor dan menggunakan sebagian besar dana untuk pengeluaran pribadi.

SEC mengajukan gugatan perdata terhadap tindakan penipuan investor oleh pihak Bitqyck. Pada Agustus 2019, pihak Bitqyck mengakui fakta dan mencapai penyelesaian perdata dengan SEC, di mana perusahaan dan dua pendirinya membayar sekitar 10,11 juta dolar sebagai denda perdata. Namun, pihak kejaksaan terus mengajukan tuduhan penghindaran pajak terhadap pihak Bitqyck: dari tahun 2016 hingga 2018, Bise dan Mendez menghasilkan setidaknya 9,16 juta dolar melalui penerbitan Bitqy dan BitqyM, tetapi melaporkan pendapatan terkait yang lebih rendah kepada IRS, yang secara bersama-sama menyebabkan kerugian pajak lebih dari 1,6 juta dolar; pada tahun 2018, perusahaan Bitqyck menghasilkan setidaknya 3,5 juta dolar dari investor, tetapi tidak mengajukan pengembalian pajak apa pun.

Akhirnya, Bise dan Mendez masing-masing mengaku bersalah pada bulan September dan Oktober 2021, keduanya dijatuhi hukuman penjara 50 bulan karena tuduhan penghindaran pajak (total sekitar delapan tahun), dan masing-masing menanggung tanggung jawab bersama sebesar 1,6 juta dolar.

2. Penjelasan Mendetail tentang Masalah Pajak yang Terlibat dalam Dua Kasus

Dalam kasus Oyster dan Bitqyck, salah satu masalah inti adalah kepatuhan pajak terkait pendapatan ICO. Beberapa penerbit memperoleh pendapatan besar melalui penipuan terhadap investor atau cara tidak sah lainnya, tetapi melaporkan keuntungan lebih sedikit atau tidak melakukan pengajuan pajak, yang menyebabkan masalah kepatuhan pajak.

2.1 Bagaimana hukum di Amerika Serikat menentukan penghindaran pajak?

Di Amerika Serikat, penghindaran pajak adalah kejahatan berat, yang mengacu pada tindakan ilegal yang sengaja diambil untuk mengurangi pajak yang harus dibayar, biasanya ditunjukkan dengan menyembunyikan pendapatan, melaporkan pengeluaran yang tidak benar, tidak melaporkan atau tidak membayar pajak tepat waktu. Menurut Pasal 7201 Kode Pajak Federal, penghindaran pajak adalah kejahatan federal, individu dapat menghadapi hukuman penjara maksimum 5 tahun dan denda maksimum 250.000 dolar, sedangkan entitas dapat menghadapi denda maksimum 500.000 dolar, dengan hukuman spesifik tergantung pada jumlah dan sifat penghindaran pajak.

Pembentukan kejahatan penghindaran pajak harus memenuhi: (1) memiliki utang pajak yang besar; (2) melakukan tindakan penghindaran pajak yang aktif; (3) adanya niat subjektif untuk menghindari pajak. Investigasi terhadap penghindaran pajak biasanya melibatkan penelusuran dan analisis transaksi keuangan, sumber pendapatan, dan pergerakan aset. Di bidang mata uang kripto, karena sifatnya yang anonim dan terdesentralisasi, tindakan penghindaran pajak lebih mudah terjadi.

2.2 Perilaku pajak yang terlibat dalam dua kasus

Di Amerika Serikat, setiap tahap ICO dapat melibatkan kewajiban pajak, di mana pihak proyek dan investor memiliki tanggung jawab pajak yang berbeda pada tahap yang berbeda. Pihak proyek harus mematuhi persyaratan kepatuhan pajak saat mengumpulkan dana melalui ICO. Dana yang dikumpulkan melalui ICO dapat dianggap sebagai pendapatan penjualan atau penggalangan modal. Misalnya, jika dana yang dikumpulkan melalui ICO digunakan untuk membayar biaya operasional perusahaan, mengembangkan teknologi baru, atau memperluas bisnis, maka dana tersebut harus dianggap sebagai pendapatan perusahaan dan wajib membayar pajak sesuai hukum.

Investor yang memperoleh koin melalui ICO juga memiliki kewajiban pajak. Terutama ketika koin yang diperoleh melalui ICO memberikan imbalan atau airdrop, imbalan ini akan dianggap sebagai keuntungan modal dan dikenakan pajak keuntungan modal. Di Amerika Serikat, nilai koin dari airdrop dan imbalan biasanya dihitung berdasarkan nilai pasar dan dilaporkan untuk pajak. Ketika investor memegang koin tersebut untuk jangka waktu tertentu, keuntungan yang diperoleh dari penjualan koin tersebut juga akan dianggap sebagai keuntungan modal yang dikenakan pajak.

Secara objektif, dalam kasus Oyster dan Bitqyck, tindakan para pihak tidak hanya melanggar kepentingan investor dan merupakan penipuan, tetapi juga secara berbeda melanggar ketentuan hukum pajak di Amerika Serikat.

2.2.1 Tindakan penghindaran pajak dalam kasus Oyster

Dalam kasus Oyster, pendiri Bruno Block setelah melakukan ICO PRL, secara ilegal mencetak sejumlah besar PRL dan menjualnya dengan memanfaatkan celah dalam kontrak pintar, sehingga memperoleh keuntungan besar. Ia dengan cepat mengumpulkan kekayaan melalui penjualan PRL, tetapi tidak memenuhi kewajiban terkait pajak, melanggar ketentuan Pasal 7201 dari Kode Pajak Federal.

Perlu dicatat bahwa Bruno Block juga melakukan pencetakan Pearl sebelum menjualnya. Pajak capital gain atas hasil penjualan token sudah pasti harus dibayar, sementara apakah tindakan pencetakan token harus dikenakan pajak, IRS belum memiliki kesimpulan. Beberapa pendapat berargumen bahwa pencetakan token mirip dengan penambangan, di mana keduanya menciptakan aset digital baru melalui perhitungan, sehingga harus dikenakan pajak. Apakah hasil pencetakan perlu dikenakan pajak mungkin tergantung pada likuiditas pasar token. Ketika pasar token belum terbentuk likuiditasnya, nilai token yang dicetak sulit untuk ditentukan, sehingga penghitungan hasil tidak dapat dilakukan; tetapi jika pasar sudah memiliki likuiditas tertentu, token-token tersebut akan memiliki nilai pasar, dan hasil pencetakan harus dianggap sebagai penghasilan yang dikenakan pajak.

2.2.2 Tindakan penghindaran pajak Bitqyck

Tindakan penghindaran pajak dalam kasus Bitqyck melibatkan janji palsu kepada investor dan pengalihan dana secara ilegal. Pendiri Bise dan Mendez setelah berhasil mengumpulkan dana melalui ICO, tidak memenuhi janji yang telah ditentukan untuk pengembalian investasi, malah sebagian besar dana digunakan untuk pengeluaran pribadi. Tindakan pengalihan dana ini pada dasarnya setara dengan mengubah dana investor menjadi pendapatan pribadi, dan tidak digunakan untuk pengembangan proyek atau pemenuhan kepentingan investor.

Menurut Undang-Undang Pajak Penghasilan AS, baik pendapatan yang sah maupun pendapatan yang ilegal, semuanya termasuk dalam pendapatan yang dikenakan pajak. Mahkamah Agung AS mengonfirmasi aturan ini dalam kasus James v. United States (1961). Warga negara AS harus melaporkan pendapatan ilegal sebagai pendapatan saat mengajukan pengembalian pajak tahunan, tetapi wajib pajak jenis ini biasanya tidak melaporkan pendapatan tersebut, karena pelaporan pendapatan ilegal dapat memicu penyelidikan oleh pihak berwenang terhadap tindakan ilegal mereka. Bise dan Mendez gagal melaporkan penghasilan ilegal yang dialihkan dari dana yang dihimpun melalui ICO sebagai pendapatan sesuai dengan ketentuan yang berlaku, yang secara langsung melanggar ketentuan pajak, dan akhirnya menanggung tanggung jawab pidana untuk hal tersebut.

3. Peringatan dan Saran Risiko Pajak

Dengan popularitas koin meme, banyak pelaku industri kripto yang memperoleh keuntungan besar. Namun, seperti yang ditunjukkan oleh kasus penghindaran pajak ICO sebelumnya, di pasar koin meme, kita tidak hanya perlu memperhatikan inovasi teknologi dan peluang pasar, tetapi juga harus memberi perhatian pada kepatuhan pajak yang merupakan isu kunci.

Pertama, memahami tanggung jawab pajak dalam menerbitkan koin meme, untuk menghindari risiko hukum. Meskipun menerbitkan koin meme tidak akan langsung menghasilkan keuntungan melalui penggalangan dana seperti ICO, tetapi ketika token yang dimiliki oleh penerbit koin meme dan investor awal meningkat nilainya, mereka tetap harus membayar pajak atas keuntungan modal terkait saat menjual. Meskipun siapa pun dapat menerbitkan koin meme secara anonim di blockchain, ini tidak berarti bahwa penerbit dapat menghindari pemeriksaan pajak. Cara terbaik untuk menghindari risiko hukum pajak adalah dengan mematuhi hukum pajak, bukan mencari cara anonim di blockchain yang lebih efektif.

Kedua, perhatikan proses perdagangan koin meme dan pastikan catatan perdagangan transparan. Karena pasar koin meme memiliki spekulasi yang kuat dan proyek baru terus bermunculan, perdagangan koin meme oleh investor bisa sangat sering, yang diikuti dengan banyaknya catatan perdagangan. Investor aset kripto perlu menyimpan semua catatan rinci dari setiap transaksi dengan baik, disarankan untuk menggunakan perangkat lunak manajemen aset kripto dan pelaporan pajak yang profesional, untuk memastikan semua jual beli, transfer, dan keuntungan dapat dilacak, serta mendapatkan kualifikasi hukum pajak yang benar saat pelaporan pajak, sehingga menghindari potensi sengketa pajak.

Ketiga, mengikuti perkembangan undang-undang pajak dan bekerja sama dengan profesional pajak. Sistem perpajakan terhadap aset kripto di berbagai negara masih dalam tahap awal dan mungkin sering mengalami penyesuaian, di mana perubahan kunci dapat secara langsung mempengaruhi beban pajak yang sebenarnya. Oleh karena itu, investor dan penerbit koin meme harus memantau dengan cermat perkembangan undang-undang pajak di negara mereka, dan jika perlu, mencari pendapat dari profesional pajak untuk membuat keputusan perpajakan yang optimal.

Singkatnya, pasar koin meme yang telah mencapai 140 miliar USD memiliki efek kekayaan yang besar, tetapi kekayaan ini juga disertai dengan tantangan hukum dan risiko kepatuhan yang baru. Penerbit dan investor perlu menyadari risiko pajak yang relevan, tetap berhati-hati dan tanggap dalam pasar yang kompleks dan berubah-ubah, serta mengurangi risiko dan kerugian yang tidak perlu.

MEME2.11%
Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
  • Hadiah
  • 5
  • Posting ulang
  • Bagikan
Komentar
0/400
GweiWatchervip
· 9jam yang lalu
Suckers akan datang lagi untuk mengirim uang?
Lihat AsliBalas0
SelfMadeRuggeevip
· 10jam yang lalu
suckers masih menumpuk untuk masuk? Mati ketawa
Lihat AsliBalas0
WhaleSurfervip
· 10jam yang lalu
Apakah 950% terlalu kecil?
Lihat AsliBalas0
TokenVelocityTraumavip
· 10jam yang lalu
Huff.. Suhu ini lebih gila dibandingkan tahun 2017.
Lihat AsliBalas0
DecentralizedEldervip
· 10jam yang lalu
Koin meme tahun ini rasanya terlalu kuat.
Lihat AsliBalas0
Perdagangkan Kripto Di Mana Saja Kapan Saja
qrCode
Pindai untuk mengunduh aplikasi Gate
Komunitas
Bahasa Indonesia
  • 简体中文
  • English
  • Tiếng Việt
  • 繁體中文
  • Español
  • Русский
  • Français (Afrique)
  • Português (Portugal)
  • Bahasa Indonesia
  • 日本語
  • بالعربية
  • Українська
  • Português (Brasil)