Bagaimana cara mengatasi "masalah pajak" yang paling menyusahkan di industri enkripsi Jepang?

Penulis: PajakDAO

Menurut Wu Shuo, Asosiasi Blockchain Jepang yang diwakili oleh Yuzo Kano mengajukan permintaan kepada pemerintah untuk mengubah sistem pajak aset kripto pada tanggal 28. Artikel ini akan memberikan beberapa pendapat untuk referensi.

**1.*Tarif pajak saat ini atas aset kripto di Jepang

Jepang memperlakukan mata uang kripto sebagai properti, dan keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai pendapatan lain-lain berdasarkan Undang-Undang Layanan Pembayaran (PSA) dan Undang-Undang Instrumen dan Pertukaran Keuangan (FIEA).

Individu yang membeli atau menjual mata uang kripto pada tahun fiskal sebelumnya dan memiliki pendapatan melebihi 200.000 yen diharuskan untuk menyatakan jumlah total mata uang kripto dan membayar pajak. Jepang menerapkan sistem tarif pajak progresif atas pendapatan termasuk pendapatan lain-lain. Tergantung pada golongan pajak penghasilan individu, tarif pajak bervariasi dari 5% hingga 45%. Selain itu, pajak penduduk wajib sebesar 10% berlaku untuk semua tarif. Oleh karena itu, tarif pajak efektif di Jepang adalah antara 15% dan 55% (termasuk pajak tempat tinggal), dan individu dapat membayar pajak hingga 55% dari penghasilan mereka.Dapat dilihat bahwa tarif pajak penghasilan pribadi atas aset kripto mereka adalah sangat tinggi.

Tarif pajak perusahaan umumnya mencakup pajak nasional dan daerah.Tarif pajak komprehensif didasarkan pada tahun 2022 dan umumnya berkisar antara 23-29,74%.

2. Pembahasan tuntutan revisi sistem perpajakan

2.1 Cuplikan siaran pers usulan revisi sistem perpajakan

**2.1.1 Pembatalan perpajakan atas keuntungan yang belum direalisasi pada akhir periode yang dikeluarkan oleh pihak ketiga. **

Badan Pajak Nasional Jepang merevisi beberapa peraturan pajak perusahaan pada bulan Juni 2023, yang memungkinkan perusahaan untuk membebaskan pajak atas keuntungan buku yang belum direalisasi dari aset terenkripsi yang diterbitkan oleh perusahaan mereka sendiri pada akhir periode. Namun, pajak dikenakan atas keuntungan yang belum direalisasi pada akhir periode atas token yang diterbitkan oleh pihak ketiga.

**2.1.2 Transaksi aset terenkripsi pribadi dikenakan pajak secara terpisah, dengan tarif pajak sebesar 20%. **

Melalui penghitungan pajak tersendiri, kerugian tersebut dapat dikurangi dengan cara meneruskan dan mengurangi kerugian tersebut dalam jangka waktu 3 tahun setelah tahun berikutnya pada tahun terjadinya kerugian. Berdasarkan hasil survei JBA, 43,9% responden mengatakan jika beralih ke perpajakan terpisah, jumlah investasi akan meningkat dua kali lipat.

**2.1.3 Penghapusan pajak penghasilan atas keuntungan setiap pertukaran aset kripto. **

Penerapan kasus penggunaan Web3 seperti pasar DeFi dan NFT menjadi mudah, dan diharapkan dapat meningkatkan kenyamanan aset kripto.

2.2 Perbandingan pajak capital gain di berbagai negara

AMERIKA SERIKAT

Bagi wajib pajak pajak penghasilan orang pribadi, dua kelompok pajak terbawah (10% dan 15%), tarif pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 0%; pajak penghasilan orang pribadi termasuk dalam pajak 25%, 28%, 33% atau 35%. tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 0% 15%, bagi wajib pajak orang pribadi yang termasuk dalam golongan pajak tertinggi (saat ini 37%), tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 20%.

Jerman

Jerman memperlakukan mata uang kripto sebagai mata uang atau aset pribadi yang dikenakan pajak keuntungan modal. Jika seseorang memegang mata uang kripto selama lebih dari satu tahun, keuntungan apa pun dari penjualannya bebas pajak. Namun, jika seseorang memiliki mata uang kripto kurang dari satu tahun, mereka akan dikenakan pajak keuntungan modal, yang dihitung berdasarkan tarif pajak penghasilan mereka.

Perancis

Prancis mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai properti bergerak, yang dikenakan pajak keuntungan modal. Keuntungan dari penjualan mata uang kripto dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 30%, termasuk kontribusi sosial sebesar 17,2%. Memegang mata uang kripto dalam jangka panjang tidaklah bebas pajak.

Malaysia

Sebagian besar pajak mata uang kripto di Malaysia bebas pajak karena tidak ada pajak keuntungan modal.

Inggris

Tidak ada tarif pajak keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang di Inggris. Semua keuntungan modal dikenakan pajak dengan tarif yang sama, dengan keuntungan kripto dikenakan pajak keuntungan modal sebesar 10% atau 20%.

2.3 Pandangan TaxDAO

Dilihat dari motivasi asosiasi industri Jepang untuk mengajukan revisi sistem perpajakan, hal tersebut terutama mencakup penguatan daya saing industri, melindungi kepentingan industri dari kerugian akibat beban pajak yang berlebihan, dan berharap untuk mempromosikan Web 3.0 sebagai strategi pertumbuhan Jepang dan memupuk pasar, sehingga memberikan ekspektasi yang tinggi. untuk merevisi sistem perpajakan, belum diketahui apakah dapat direalisasikan, kami hanya mengemukakan beberapa pendapat dari sudut pandang sistem perpajakan.

  1. Kami percaya bahwa penghapusan pajak atas keuntungan yang belum direalisasi pada akhir periode dari penerbitan token oleh pihak ketiga adalah relatif masuk akal. Logika yang lebih sederhana adalah bahwa keuntungan yang diperoleh belum direalisasikan, dan tidak masuk akal untuk Membayar pajak berdasarkan keuntungan mengambang yang ada di pembukuan. Bahkan jika seluruh kerugian dari keuntungan mengambang pada penjualan sebenarnya dapat dikurangkan ke belakang, maka akan memberikan tekanan yang besar pada dana pembayar pajak. Kecuali jika dibawa ke depan untuk pengembalian pajak, kerugian tersebut dalam keseluruhan proses akan terlalu besar. Lebih masuk akal untuk mengenakan pajak atas hasil berdasarkan pelepasan sebenarnya.

  2. Transaksi aset terenkripsi pribadi dikenakan pajak secara terpisah, dan tarif pajaknya adalah 20% Dari perspektif negara-negara yang tercantum dalam 2.2 di atas, keuntungan modal dari mata uang terenkripsi umumnya bebas pajak atau sebagian besar sebesar atau di bawah 20%, jadi ini bandingnya bersifat horizontal. Ada dasar tertentu untuk perbandingan, dan Jepang memiliki peraturan perpajakan terpisah untuk keuntungan modal pribadi, seperti real estate, tanah dan saham, dan asosiasi industri dapat secara aktif memperjuangkannya. Selain masalah tarif pajak, ada banyak masalah permainan hukum, adat, dan manajemen dalam perpajakan. Sebelumnya, Biro Pajak Jepang mengklasifikasikan pendapatan dari aset terenkripsi sebagai pendapatan dengan tarif pajak tinggi. Mungkin juga ada pertimbangan peraturan, seperti menghindari spekulasi berlebihan.

  3. Hapus pajak penghasilan atas keuntungan setiap kali Anda menukar aset kripto. Item ini mungkin tidak diungkapkan secara akurat karena masalah penerjemahan. Jika Anda ingin menyatakan apakah pendapatan yang dihasilkan dari transaksi mata uang dapat dibebaskan dari pajak, metode praktis ini ada di Perancis., Perancis menetapkan bahwa akan ada kewajiban pajak hanya jika dikonversi ke mata uang yang sah. Jika tujuan ini tercapai dan cryptocurrency digunakan dalam banyak penyelesaian bisnis sehari-hari dan tidak diubah menjadi mata uang legal, penghindaran pajak akan mudah dilakukan. Ada spekulasi bahwa pemerintah Jepang mungkin tidak akan mudah menyetujuinya.

3. Sistem pajak kripto yang masuk akal

Karakteristik aset terenkripsi membawa kompleksitas yang lebih besar pada pengawasan perpajakan dibandingkan sebelumnya, seperti keburaman informasi, fluktuasi nilai yang besar, transaksi berfrekuensi tinggi, dan banyak aktivitas bisnis tanpa lembaga terpusat (entitas regulator, seperti Defi). kerangka pajak yang sesuai dengan karakteristik aset terenkripsi, seperti masalah ekonomi digital yang ditangani oleh "pilar satu" dari "dua pilar".

Saat ini, negara-negara masih menggunakan undang-undang perpajakan domestik yang relatif tertinggal untuk melakukan pengawasan, yang sebenarnya sudah ketinggalan zaman. Kami percaya bahwa sistem perpajakan yang ideal memiliki karakteristik sebagai berikut:

  1. Kerangka CARF dapat diterapkan di lebih banyak negara dan wilayah serta disahkan di setiap negara, sehingga kondusif bagi pengawasan pajak yang transparan;

  2. Menurut karakteristik aset terenkripsi, pajak keuntungan modal sebagian besar dipungut, dan pajak omset tidak dipungut.Beban pajak tidak boleh lebih tinggi dari beban pajak TMT dan industri keuangan;

  3. Memberikan pembebasan pajak atau memberikan perlakuan istimewa kepada entitas yang lebih kecil dengan mengacu pada sistem perpajakan tradisional;

  4. Tautan pengumpulan dan pengelolaan harus konsisten dengan karakteristiknya, sederhana dan efisien. Gabungkan alat yang efektif dan kemampuan analisis data untuk mengotomatisasi dan menyederhanakan sebanyak mungkin untuk menghindari terlalu banyak menghabiskan sumber daya sosial dalam proses penghitungan.

Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
  • Hadiah
  • Komentar
  • Bagikan
Komentar
0/400
Tidak ada komentar
Perdagangkan Kripto Di Mana Saja Kapan Saja
qrCode
Pindai untuk mengunduh aplikasi Gate
Komunitas
Bahasa Indonesia
  • 简体中文
  • English
  • Tiếng Việt
  • 繁體中文
  • Español
  • Русский
  • Français (Afrique)
  • Português (Portugal)
  • Bahasa Indonesia
  • 日本語
  • بالعربية
  • Українська
  • Português (Brasil)