Semakin banyak perusahaan di seluruh dunia menggunakan Bitcoin dan aset digital lainnya untuk berbagai tujuan investasi, operasional, dan perdagangan. Seperti halnya perbatasan, ada bahaya yang tidak diketahui dan insentif yang kuat. Artikel ini membahas pertanyaan dan wawasan yang harus dipertimbangkan bisnis ketika memutuskan apakah dan bagaimana menggunakan aset digital.
Dua Cara Utama Menggunakan Cryptocurrency
Pertanyaan pertama yang harus ditanyakan ketika mempertimbangkan penggunaan cryptocurrency dalam operasi perusahaan adalah: Apakah kita memegang crypto di neraca kita atau hanya mengadopsi metode pembayaran crypto-enabled? Untuk menentukan jalur yang tepat untuk bisnis Anda, Anda harus mempertimbangkan bagaimana hal itu selaras dengan tujuan bisnis Anda. Pertimbangkan potensi manfaat, kekurangan, biaya, risiko, persyaratan sistem, dan banyak lagi. Ketika perusahaan memulai perjalanan crypto mereka, bagian berikut menawarkan beberapa pertimbangan luas di sekitar dua jalur yang berbeda.
1. Aktifkan pembayaran: "Lepaskan"
Beberapa perusahaan menggunakan cryptocurrency hanya untuk memfasilitasi pembayaran. Salah satu cara untuk memfasilitasi pembayaran adalah dengan hanya mengkonversi cryptocurrency ke mata uang fiat untuk menerima atau membayar pembayaran tanpa benar-benar menyentuhnya. Dengan kata lain, perusahaan mengambil pendekatan "lepas tangan", menggunakan penyedia layanan untuk melakukan transaksi sehingga cryptocurrency itu sendiri tidak dipesan.
Vendor pihak ketiga akan mengenakan biaya untuk layanan ini, menangani sebagian besar masalah teknis dan mengelola beberapa masalah risiko, kepatuhan, dan kontrol atas nama perusahaan. Namun, ini tidak berarti bahwa perusahaan harus dibebaskan dari semua tanggung jawab atas risiko, kepatuhan, dan masalah pengendalian internal. Perusahaan masih perlu mempertimbangkan apakah penyedia layanan pilihan mereka sangat memperhatikan masalah seperti persyaratan AML dan KYC. Tentu saja, mereka juga harus mematuhi batasan yang ditetapkan oleh Kantor Pengawasan Aset Asing (OFAC), yang mengelola dan memberlakukan sanksi ekonomi dan perdagangan yang ditetapkan oleh pemerintah AS.
Pertimbangan untuk bekerja dengan vendor pihak ketiga:
Perusahaan sangat bergantung pada pemasok dan oleh karena itu melakukan uji tuntas yang cermat terhadap ketahanan dan daya tanggap pemasok untuk memenuhi harapan perusahaan.
Pertimbangkan pengalaman pelanggan dengan menerima dan mengeluarkan pembayaran cryptocurrency, dan bagaimana tindakan atau kelambanan pemasok dapat memengaruhi pengalaman pelanggan.
Sebagai bagian dari uji tuntas, perhatian harus diberikan pada kontrol internal pemasok, posisi keuangan, keamanan operasional (misalnya, keamanan siber sesuai dengan standar yang diakui), program deteksi penipuan, semua konversi mata uang fiat, dan keandalan dan keakuratan semua informasi akuntansi dan pajak yang disediakan oleh pemasok. Ini juga termasuk hal-hal yang berkaitan dengan kelayakan kredit dan risiko counterparty. Idealnya, vendor dapat memberikan jaminan pihak ketiga tentang masalah ini, seperti pelaporan kontrol organisasi layanan (SOC1 atau SOC2).
Memahami harga pemasok dan apakah perusahaan terkena risiko fluktuasi harga.
Karena pihak ketiga adalah agen, masih menjadi tanggung jawab perusahaan untuk memastikan bahwa penyelesaian benar-benar terjadi. Perusahaan tidak dapat mengalihkan semua tanggung jawab peraturan dan kepatuhan kepada penyedia lain.
Persyaratan perizinan dan peraturan global terus berubah. Jadi, bagaimana penyedia pembayaran dapat memastikan bahwa mereka memperoleh dan mempertahankan lisensi dan kepatuhan yang tepat di yurisdiksi yang mereka layani?
Apakah penyedia pembayaran memiliki kemampuan untuk memberikan dukungan teknis dalam model "ikuti matahari" di semua yurisdiksi yang dilayaninya?
Apa dampak potensial dari mengandalkan pemasok pihak ketiga pada perencanaan transfer pricing perusahaan?
Bagaimana penggunaan vendor pihak ketiga mempengaruhi perlakuan akuntansi transaksi mata uang asing?
Masalah-masalah ini tidak dimaksudkan untuk mencegah adopsi penyedia pembayaran kripto. Menggunakannya bisa menjadi jalur cepat dan mudah ke ekosistem kripto. Jadi, intinya adalah memperhatikan pilihan vendor dan mempertimbangkan semua implikasi potensial dari memungkinkan pembayaran crypto.
2. Pembayaran Awal: "Do-It-Own"
Perusahaan lain yang saat ini menggunakan cryptocurrency secara "langsung" menggunakan kustodian pihak ketiga. Jika sebuah perusahaan siap untuk melampaui hanya memungkinkan pembayaran crypto, tetapi bermaksud untuk lebih memperluas adopsi cryptocurrency dalam fungsi operasional dan keuangannya, ia mungkin menemukan peningkatan manfaat yang signifikan serta jumlah masalah teknis yang perlu ditangani.
Untuk mempersiapkan, Departemen Keuangan Perusahaan dapat mempertimbangkan pertanyaan-pertanyaan pendahuluan berikut:
Apa tujuan adopsi cryptocurrency perusahaan? Jika tujuannya tidak jelas, hal itu dapat menyebabkan perluasan ruang lingkup dan kesulitan manajemen risiko.
Langkah-langkah apa yang dilakukan untuk mendapatkan pengetahuan yang diperlukan untuk menerima, memantau, dan mengelola pembayaran kripto?
Haruskah perusahaan mengurus cryptocurrency sendiri atau mengalihdayakannya ke pihak ketiga?
Langkah apa yang telah diambil, atau sudahkah Anda mempertimbangkan untuk berinvestasi dalam cryptocurrency sebagai kelas aset baru?
Penyesuaian apa yang diharapkan Kementerian Keuangan terhadap penerbitan akhir mata uang digital oleh bank sentral?
Keuangan pasti akan terlibat dalam keputusan ini dan perubahan yang mereka butuhkan karena:
Secara tradisional, departemen keuangan bertanggung jawab untuk menjaga hubungan keuangan perusahaan (misalnya, kelompok perbankan, mitra investasi, penyedia modal kerja pihak ketiga).
Kementerian Keuangan memutuskan jenis perbankan dan layanan keuangan apa yang akan dibutuhkan untuk bisnis dalam ekosistem komposisi digital yang lebih luas dan lebih berani.
Ada dua jalur yang dapat diikuti perusahaan ketika mereka mulai benar-benar mengadopsi cryptocurrency secara lebih luas:
Gunakan vendor atau kustodian pihak ketiga untuk mempertahankan hak asuh cryptocurrency di blockchain dan menyediakan layanan manajemen dompet untuk memfasilitasi pelacakan dan penilaian aset crypto.
Mengintegrasikan kriptografi ke dalam sistem perusahaan sendiri dan mengelola kunci pribadinya sendiri, dan menentukan apakah lisensi diperlukan untuk mentransfer cryptocurrency.
Saat ini, banyak perusahaan yang benar-benar menggunakan cryptocurrency cenderung menggunakan kustodian pihak ketiga. Mengingat tren ini, artikel ini akan memeriksa jalur ini secara lebih rinci.
Metode kedua adalah self-custody, yang lebih kompleks dan membutuhkan pengalaman yang lebih mendalam. Selain itu, jika sebuah perusahaan mengikuti rute ini, mungkin diperlukan tanggung jawab yang lebih besar untuk pekerjaan yang mendukung kesepakatannya. Yang mengatakan, sebagian besar yang berikutnya mungkin juga berlaku untuk perusahaan yang dihosting sendiri.
2.1 Dompet &; Pelacakan
Cryptocurrency disimpan dan dikelola dalam dompet digital. Struktur dompet yang tepat adalah fondasi untuk keberhasilan implementasi fungsi keuangan cryptocurrency. Banyak entitas menggunakan struktur berlapis-lapis di mana "dompet panas" digunakan sebagai akun operasional daripada "dompet dingin". "Cold wallet" sering digunakan untuk aset yang tidak memerlukan akses untuk waktu yang lama. Melacak rincian transaksi ini dapat menjadi tantangan yang signifikan bagi entitas dengan volume transaksi yang besar.
Pelacakan biasanya memerlukan catatan terperinci tentang tanggal dan waktu cryptocurrency yang dibeli, nilainya, dan distribusinya, antara lain. Dalam banyak kasus, entitas memilih untuk mengonversi ke stablecoin (seperti USDC, GUSD, PAX, dll.) untuk mengurangi ketidakpastian yang terkait dengan fluktuasi harga aset kripto tradisional. Setelah pertukaran selesai, cryptocurrency lebih mudah digunakan untuk transaksi perbankan dan keuangan tradisional.
2.2 Perspektif Tambahan Departemen Keuangan
Sementara dompet dingin digunakan untuk penyimpanan jangka panjang, ada beberapa alasan lain mengapa dompet panas itu penting. Mereka juga dapat membantu memprediksi berbagai kegunaan cryptocurrency yang akan ditempatkan atau disimpan. Selain mendukung tujuan operasional langsung, hot wallet juga membantu untuk:
Pembayaran cepat;
Transfer uang dengan cryptocurrency;
Tabungan dan investasi jangka pendek dekat dengan pengembalian pasar uang.
Yang paling penting untuk fungsi Treasury, dompet panas memberikan kejelasan dan visibilitas yang tepat untuk membantu Departemen Keuangan menentukan atau menyesuaikan alokasi cryptocurrency secara berkelanjutan.
2.3 AML & KYC
Peraturan AML dan KYC memiliki implikasi bagi pengguna jaringan kripto. Ini terutama benar jika mereka menerima pembayaran besar dari pelanggan asing. Perusahaan perlu menyadari kewajiban mereka untuk menghindari secara tidak sengaja terlibat dalam pencucian uang melalui pemasok asing atau pemasok dalam rantai pasokan internasional yang kompleks. Selain itu, karena semua perusahaan harus mematuhi aturan dan peraturan yang ditetapkan oleh OFAC, mereka harus dapat menentukan (atau meminta pihak ketiga tepercaya menentukan) sumber cryptocurrency apa pun yang mereka terima atau akhirnya bayar. Perusahaan harus waspada terhadap Bitcoin dan alamat kripto lainnya yang dikenakan sanksi dan pembatasan.
2.4 Risiko Protokol Lapisan 2
Salah satu bidang inovasi yang harus menjadi fokus perusahaan adalah "protokol lapisan 2". Singkatnya, ini adalah aplikasi penskalaan yang berada di atas sistem blockchain. Mereka bekerja untuk membuat transaksi cryptocurrency lebih cepat dan lebih murah. Protokol layer-2 ini jatuh tempo dengan cepat dan mungkin akan segera bersaing dengan sistem pembayaran tradisional. Dan, mereka cenderung menjadi lebih efisien dan populer daripada sistem pembayaran tradisional yang digunakan saat ini.
2.5 Pertimbangan Pajak dan Akuntansi
Menggunakan cryptocurrency sebagai alat pertukaran dengan cara yang mirip dengan mata uang fiat menghadirkan tantangan akuntansi khusus. Cryptocurrency sering dianggap sebagai aset tidak berwujud. Kemungkinan besar akan memerlukan penyesuaian atau pengungkapan tambahan pada laporan laba rugi dan laporan arus kas, serta dokumen keuangan lainnya.
Penggunaan cryptocurrency untuk menerima atau melakukan pembayaran dapat dianggap barter (pertukaran barang, jasa, atau aset non-moneter antara dua rekanan) untuk tujuan pajak.
Volatilitas harga mata uang kripto memainkan peran penting dalam menentukan nilai aset digital sepanjang siklus hidup perdagangan. Ini benar baik dari segi akuntansi maupun perpajakan.
2.5.1 Perlakuan pajak atas pembayaran mata uang kripto
Untuk tujuan pajak, nilai mata uang kripto ditentukan saat pembayaran menjadi tetap dan dapat ditentukan. Ini mungkin terkait dengan waktu penerimaan cryptocurrency, bukan waktu penandatanganan kontrak. Untuk perpajakan, seperti tipikal transaksi barter, perusahaan harus menentukan nilai pasar wajar yang mudah ditentukan kapan aset diterima. Nilai ini biasanya diperoleh dengan menggunakan block explorer atau agregator nilai. Berikut adalah beberapa pertimbangan penting untuk ditimbang:
Perusahaan harus mencatat waktu dan nilai Cryptocurrency pada saat penerimaan Cryptocurrency atau pada saat Perusahaan memiliki dominasi dan kontrol. Informasi ini memungkinkan perusahaan untuk menetapkan dan melacak dasar pajak cryptocurrency. Dengan cara ini, setelah digunakan atau ditukar dengan cryptocurrency atau mata uang fiat lain, informasinya dapat dirujuk.
Penting untuk mengikuti pendekatan yang sistematis dan masuk akal untuk membangun dan melacak yayasan dan untuk menyimpan dokumentasi yang terperinci dan tepat. (terutama ketika sedang ditinjau oleh IRS, otoritas pajak negara bagian atau internasional)
Ketika sebuah perusahaan menerima pembayaran cryptocurrency, itu harus dilacak dengan hati-hati untuk menghitung pajak penjualan yang berlaku, pajak tidak langsung, PPN, pajak barang dan jasa, dll. Saat ini, sebagian besar lembaga pemerintah hanya menerima pembayaran mata uang fiat. Akibatnya, perusahaan harus memelihara dokumentasi yang andal dan proses yang tepat. Ini dapat membantu memastikan bahwa jumlah cryptocurrency yang dikumpulkan untuk pajak tidak langsung dapat dikirimkan ke otoritas yang sesuai dalam mata uang fiat.
2.5.2 Perlakuan pajak atas pengeluaran mata uang kripto
Ketika sebuah perusahaan menggunakan cryptocurrency untuk pengeluaran, biasanya ada dua aspek transaksi: (1) keuntungan atau kerugian dari cryptocurrency yang digunakan (nilainya kemungkinan telah berubah); (2) biaya atau pembayaran itu sendiri. Nilai cryptocurrency pada saat transaksi dapat menentukan apa yang disebut barter ini "lebih mudah untuk menentukan nilai pasar yang wajar." Dan, seperti halnya pendapatan, penting untuk menyimpan dokumentasi yang tepat tentang bagaimana nilai ditentukan. Sekali lagi, ini berbeda dari menggunakan mata uang fiat untuk membayar vendor: cryptocurrency memicu keuntungan atau kerugian pada aset dasar yang digunakan dalam transaksi. Oleh karena itu, penting bagi perusahaan untuk membuat struktur dompet yang sesuai yang memungkinkan pemisahan cryptocurrency sehingga orang dapat mengkonfirmasi unit mana dari aset ini yang benar-benar digunakan.
Dengan mempertahankan bagian dan dompet terpisah, masing-masing dengan basis pelacakannya, perusahaan dapat menentukan dengan tepat aset digital mana yang digunakannya dan berapa banyak keuntungan atau kerugian yang dipicunya dalam suatu transaksi. Penting juga untuk menentukan sifat keuntungan atau kerugian yang dipicu saat menggunakan cryptocurrency. Menerima atau melakukan pembayaran menggunakan cryptocurrency dapat dianggap sebagai transaksi barter untuk tujuan pajak.
2.5.3 Gaji
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dengan cermat untuk penggajian menggunakan cryptocurrency:
Proses diperlukan untuk melacak proses pemotongan.
Sebagian besar otoritas pajak tidak menerima cryptocurrency, dan perusahaan perlu mengirimkan mata uang fiat untuk membayar pajak pemotongan, yang mungkin memerlukan transaksi pertukaran tambahan sebelum mengirimkan uang.
Cryptocurrency tidak menghasilkan laporan bank tradisional. Akibatnya, peraturan perlu diberlakukan untuk menangkap dan mengungkapkan semua detail transaksi yang relevan. Perusahaan diwajibkan untuk memberikan informasi tersebut kepada IRS, otoritas pajak negara bagian atau asing.
Perusahaan yang terdaftar memiliki pertimbangan tambahan untuk eksekutif yang diberi kompensasi dalam cryptocurrency (misalnya, surat kuasa).
2.5.4 Pengungkapan Laporan Keuangan
Bagi banyak perusahaan, penggunaan cryptocurrency dalam bisnis mereka adalah area baru. Ini dapat mempengaruhi kinerja keuangan perusahaan karena banyak alasan yang disebutkan di atas. Perusahaan yang menggunakan cryptocurrency dalam praktiknya harus mempertimbangkan dengan cermat pertanyaan-pertanyaan berikut:
Mengungkapkan prinsip-prinsip akuntansi yang relevan yang berlaku untuk transaksi sebagaimana diperlukan.
Apakah pengungkapan yang diperlukan memadai dan sesuai. Apakah mereka dengan jelas melukiskan gambaran strategi perusahaan untuk menggunakan cryptocurrency untuk pengguna laporan keuangan? Akankah pembaca laporan keuangan dapat memahami penggunaan cryptocurrency dalam bisnis?
Bagaimana penggunaan cryptocurrency mempengaruhi arus kas dan operasi perusahaan.
Risiko yang terkait dengan bisnis Perusahaan. Ini termasuk dampak yang dimiliki atau mungkin dimiliki cryptocurrency terhadap kinerja keuangan Perusahaan saat ini dan masa depan, serta risiko yang terkait dengan kemungkinan eksposur Perusahaan terhadap penggunaan cryptoassets dalam bisnisnya.
Apakah pengungkapan laporan keuangan perusahaan dengan jelas menggambarkan strategi perusahaan untuk penggunaan cryptocurrency bagi pengguna laporan keuangan?
2.6 Mengintegrasikan Keuangan dan Operasi
Keuangan dan operasi sering berfungsi sebagai landasan penggunaan sehari-hari dan pengelolaan cryptocurrency dalam suatu organisasi. Jika Anda mempertimbangkan jenis pembayaran yang dilakukan perusahaan, pelanggan, vendor, dan vendor yang sering berinteraksi dengannya, ukuran transaksi dan kebutuhan akan kecepatan, maka jaringan pembayaran menggunakan cryptocurrency dapat menjadi solusi keuangan dan operasional.
Pertimbangkan contoh ini: produsen bergantung pada komponen dari berbagai negara. Ini dapat membuat kontrak dengan pihak ketiga untuk memproduksi komponen tertentu, merakitnya sendiri di lokasi lain, dan menggunakan campuran saluran distribusi perusahaan dan pihak ketiga di seluruh dunia. Setelah pabrikan membentuk jaringan dan mengundang pihak ketiga untuk bergabung, biaya bisnis transaksional sangat masuk akal. Dengan demikian, peserta (tergantung pada jaringan yang mereka ikuti) dapat memperoleh manfaat dari:
Menghubungkan pembayaran dengan pengiriman barang, sehingga mengurangi risiko kredit transaksi.
Mengurangi Days Receivable Turnover (DSO) untuk mendukung peningkatan margin dan modal kerja.
Jaminan pengiriman pembayaran real-time untuk transparansi yang lebih besar dalam perkiraan dan pelaporan.
2.7 Pemilihan dan evaluasi vendor atau mitra hosting
Seperti halnya berinvestasi dalam cryptocurrency, penggunaan cryptocurrency memerlukan uji tuntas yang tepat oleh vendor dan penjaga pihak ketiga. Pemahaman tentang berbagai masalah dimulai dengan berbagai risiko yang berpotensi terkait dengan cryptocurrency itu sendiri. Penting bagi perusahaan untuk memahami bagaimana aset digital tertentu beroperasi, syarat dan ketentuannya, dan dampak potensial dari kerentanan dan volatilitas pasar terkait aset tersebut.
3. Tentukan jalur pengembangan perusahaan dan kembangkan peta jalan
Seperti halnya perubahan atau peningkatan teknologi, penting untuk memiliki rencana implementasi. Beberapa menganggap cryptocurrency sebagai bagian penting dari pengembangan keuangan. Ketika sebuah perusahaan memilih untuk berpartisipasi dalam cryptocurrency, itu memicu perubahan di seluruh organisasi serta dalam pola pikir. Rencana implementasi harus mencakup, tetapi tidak terbatas pada, jenis masalah berikut:
Apa strategi keseluruhan?
Apa tujuan jangka pendek dan jangka panjang?
Mitra internal dan eksternal apa yang perlu melibatkan perusahaan? Dapatkah para pemimpin menemukan pendukung yang efektif di seluruh bisnis, di semua departemen terkait?
Apakah keputusan dan tindakan yang diambil perusahaan saat ini memberikan fleksibilitas dan skala untuk pekerjaan di masa depan?
Bagaimana perusahaan dapat mengintegrasikan kebutuhan keamanan operasi ekosistem aset digital dengan upaya keamanan dan siber perusahaan yang ada?
Bagaimana perusahaan memperkenalkan cryptocurrency? Apakah itu dimulai dengan pendekatan bayar saja, lepas tangan? Atau apakah Anda ingin ikut campur?
Sumber daya apa yang dibutuhkan perusahaan selain sumber daya yang dimilikinya saat ini? Keahlian baru apa yang mungkin dibutuhkannya?
Seperti apa roadmap implementasinya?
Bagaimana perusahaan menilai kemajuan dalam proses implementasi? Apakah perusahaan memiliki proses yang diperlukan untuk memantau pelaksanaan transaksi dan kinerja pemasok?
Seperti apa keadaan akhirnya?
Ini bisa menjadi pekerjaan yang kompleks. Itu sebabnya, sebelum melakukan peluncuran yang lebih kuat, beberapa perusahaan memilih untuk mengujicobakan penggunaan cryptocurrency dengan cara yang sama seperti mereka menguji coba teknologi baru. Salah satu jenis pilot didasarkan pada pilot intra-departemen di departemen keuangan, karena departemen keuangan biasanya bertanggung jawab atas pembiayaan internal perusahaan dan divisi serta anak perusahaannya. Pilot dapat memulai dengan pembelian beberapa cryptocurrency, yang kemudian dapat digunakan departemen keuangan untuk beberapa pembayaran periferal, dan melacak proses pembayaran, penerimaan, dan revaluasi cryptocurrency.
Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
Bagaimana bisnis menggunakan cryptocurrency? Apa masalah fiskal, pajak, dan keamanan yang terkait?
Penulis: Deloitte; Kompilasi: TaxDAO
Semakin banyak perusahaan di seluruh dunia menggunakan Bitcoin dan aset digital lainnya untuk berbagai tujuan investasi, operasional, dan perdagangan. Seperti halnya perbatasan, ada bahaya yang tidak diketahui dan insentif yang kuat. Artikel ini membahas pertanyaan dan wawasan yang harus dipertimbangkan bisnis ketika memutuskan apakah dan bagaimana menggunakan aset digital.
Dua Cara Utama Menggunakan Cryptocurrency
Pertanyaan pertama yang harus ditanyakan ketika mempertimbangkan penggunaan cryptocurrency dalam operasi perusahaan adalah: Apakah kita memegang crypto di neraca kita atau hanya mengadopsi metode pembayaran crypto-enabled? Untuk menentukan jalur yang tepat untuk bisnis Anda, Anda harus mempertimbangkan bagaimana hal itu selaras dengan tujuan bisnis Anda. Pertimbangkan potensi manfaat, kekurangan, biaya, risiko, persyaratan sistem, dan banyak lagi. Ketika perusahaan memulai perjalanan crypto mereka, bagian berikut menawarkan beberapa pertimbangan luas di sekitar dua jalur yang berbeda.
1. Aktifkan pembayaran: "Lepaskan"
Beberapa perusahaan menggunakan cryptocurrency hanya untuk memfasilitasi pembayaran. Salah satu cara untuk memfasilitasi pembayaran adalah dengan hanya mengkonversi cryptocurrency ke mata uang fiat untuk menerima atau membayar pembayaran tanpa benar-benar menyentuhnya. Dengan kata lain, perusahaan mengambil pendekatan "lepas tangan", menggunakan penyedia layanan untuk melakukan transaksi sehingga cryptocurrency itu sendiri tidak dipesan.
Vendor pihak ketiga akan mengenakan biaya untuk layanan ini, menangani sebagian besar masalah teknis dan mengelola beberapa masalah risiko, kepatuhan, dan kontrol atas nama perusahaan. Namun, ini tidak berarti bahwa perusahaan harus dibebaskan dari semua tanggung jawab atas risiko, kepatuhan, dan masalah pengendalian internal. Perusahaan masih perlu mempertimbangkan apakah penyedia layanan pilihan mereka sangat memperhatikan masalah seperti persyaratan AML dan KYC. Tentu saja, mereka juga harus mematuhi batasan yang ditetapkan oleh Kantor Pengawasan Aset Asing (OFAC), yang mengelola dan memberlakukan sanksi ekonomi dan perdagangan yang ditetapkan oleh pemerintah AS.
Pertimbangan untuk bekerja dengan vendor pihak ketiga:
Masalah-masalah ini tidak dimaksudkan untuk mencegah adopsi penyedia pembayaran kripto. Menggunakannya bisa menjadi jalur cepat dan mudah ke ekosistem kripto. Jadi, intinya adalah memperhatikan pilihan vendor dan mempertimbangkan semua implikasi potensial dari memungkinkan pembayaran crypto.
2. Pembayaran Awal: "Do-It-Own"
Perusahaan lain yang saat ini menggunakan cryptocurrency secara "langsung" menggunakan kustodian pihak ketiga. Jika sebuah perusahaan siap untuk melampaui hanya memungkinkan pembayaran crypto, tetapi bermaksud untuk lebih memperluas adopsi cryptocurrency dalam fungsi operasional dan keuangannya, ia mungkin menemukan peningkatan manfaat yang signifikan serta jumlah masalah teknis yang perlu ditangani.
Untuk mempersiapkan, Departemen Keuangan Perusahaan dapat mempertimbangkan pertanyaan-pertanyaan pendahuluan berikut:
Keuangan pasti akan terlibat dalam keputusan ini dan perubahan yang mereka butuhkan karena:
Secara tradisional, departemen keuangan bertanggung jawab untuk menjaga hubungan keuangan perusahaan (misalnya, kelompok perbankan, mitra investasi, penyedia modal kerja pihak ketiga).
Ada dua jalur yang dapat diikuti perusahaan ketika mereka mulai benar-benar mengadopsi cryptocurrency secara lebih luas:
Saat ini, banyak perusahaan yang benar-benar menggunakan cryptocurrency cenderung menggunakan kustodian pihak ketiga. Mengingat tren ini, artikel ini akan memeriksa jalur ini secara lebih rinci.
Metode kedua adalah self-custody, yang lebih kompleks dan membutuhkan pengalaman yang lebih mendalam. Selain itu, jika sebuah perusahaan mengikuti rute ini, mungkin diperlukan tanggung jawab yang lebih besar untuk pekerjaan yang mendukung kesepakatannya. Yang mengatakan, sebagian besar yang berikutnya mungkin juga berlaku untuk perusahaan yang dihosting sendiri.
2.1 Dompet &; Pelacakan
Cryptocurrency disimpan dan dikelola dalam dompet digital. Struktur dompet yang tepat adalah fondasi untuk keberhasilan implementasi fungsi keuangan cryptocurrency. Banyak entitas menggunakan struktur berlapis-lapis di mana "dompet panas" digunakan sebagai akun operasional daripada "dompet dingin". "Cold wallet" sering digunakan untuk aset yang tidak memerlukan akses untuk waktu yang lama. Melacak rincian transaksi ini dapat menjadi tantangan yang signifikan bagi entitas dengan volume transaksi yang besar.
Pelacakan biasanya memerlukan catatan terperinci tentang tanggal dan waktu cryptocurrency yang dibeli, nilainya, dan distribusinya, antara lain. Dalam banyak kasus, entitas memilih untuk mengonversi ke stablecoin (seperti USDC, GUSD, PAX, dll.) untuk mengurangi ketidakpastian yang terkait dengan fluktuasi harga aset kripto tradisional. Setelah pertukaran selesai, cryptocurrency lebih mudah digunakan untuk transaksi perbankan dan keuangan tradisional.
2.2 Perspektif Tambahan Departemen Keuangan
Sementara dompet dingin digunakan untuk penyimpanan jangka panjang, ada beberapa alasan lain mengapa dompet panas itu penting. Mereka juga dapat membantu memprediksi berbagai kegunaan cryptocurrency yang akan ditempatkan atau disimpan. Selain mendukung tujuan operasional langsung, hot wallet juga membantu untuk:
Yang paling penting untuk fungsi Treasury, dompet panas memberikan kejelasan dan visibilitas yang tepat untuk membantu Departemen Keuangan menentukan atau menyesuaikan alokasi cryptocurrency secara berkelanjutan.
2.3 AML & KYC
Peraturan AML dan KYC memiliki implikasi bagi pengguna jaringan kripto. Ini terutama benar jika mereka menerima pembayaran besar dari pelanggan asing. Perusahaan perlu menyadari kewajiban mereka untuk menghindari secara tidak sengaja terlibat dalam pencucian uang melalui pemasok asing atau pemasok dalam rantai pasokan internasional yang kompleks. Selain itu, karena semua perusahaan harus mematuhi aturan dan peraturan yang ditetapkan oleh OFAC, mereka harus dapat menentukan (atau meminta pihak ketiga tepercaya menentukan) sumber cryptocurrency apa pun yang mereka terima atau akhirnya bayar. Perusahaan harus waspada terhadap Bitcoin dan alamat kripto lainnya yang dikenakan sanksi dan pembatasan.
2.4 Risiko Protokol Lapisan 2
Salah satu bidang inovasi yang harus menjadi fokus perusahaan adalah "protokol lapisan 2". Singkatnya, ini adalah aplikasi penskalaan yang berada di atas sistem blockchain. Mereka bekerja untuk membuat transaksi cryptocurrency lebih cepat dan lebih murah. Protokol layer-2 ini jatuh tempo dengan cepat dan mungkin akan segera bersaing dengan sistem pembayaran tradisional. Dan, mereka cenderung menjadi lebih efisien dan populer daripada sistem pembayaran tradisional yang digunakan saat ini.
2.5 Pertimbangan Pajak dan Akuntansi
2.5.1 Perlakuan pajak atas pembayaran mata uang kripto
Untuk tujuan pajak, nilai mata uang kripto ditentukan saat pembayaran menjadi tetap dan dapat ditentukan. Ini mungkin terkait dengan waktu penerimaan cryptocurrency, bukan waktu penandatanganan kontrak. Untuk perpajakan, seperti tipikal transaksi barter, perusahaan harus menentukan nilai pasar wajar yang mudah ditentukan kapan aset diterima. Nilai ini biasanya diperoleh dengan menggunakan block explorer atau agregator nilai. Berikut adalah beberapa pertimbangan penting untuk ditimbang:
2.5.2 Perlakuan pajak atas pengeluaran mata uang kripto
Ketika sebuah perusahaan menggunakan cryptocurrency untuk pengeluaran, biasanya ada dua aspek transaksi: (1) keuntungan atau kerugian dari cryptocurrency yang digunakan (nilainya kemungkinan telah berubah); (2) biaya atau pembayaran itu sendiri. Nilai cryptocurrency pada saat transaksi dapat menentukan apa yang disebut barter ini "lebih mudah untuk menentukan nilai pasar yang wajar." Dan, seperti halnya pendapatan, penting untuk menyimpan dokumentasi yang tepat tentang bagaimana nilai ditentukan. Sekali lagi, ini berbeda dari menggunakan mata uang fiat untuk membayar vendor: cryptocurrency memicu keuntungan atau kerugian pada aset dasar yang digunakan dalam transaksi. Oleh karena itu, penting bagi perusahaan untuk membuat struktur dompet yang sesuai yang memungkinkan pemisahan cryptocurrency sehingga orang dapat mengkonfirmasi unit mana dari aset ini yang benar-benar digunakan.
Dengan mempertahankan bagian dan dompet terpisah, masing-masing dengan basis pelacakannya, perusahaan dapat menentukan dengan tepat aset digital mana yang digunakannya dan berapa banyak keuntungan atau kerugian yang dipicunya dalam suatu transaksi. Penting juga untuk menentukan sifat keuntungan atau kerugian yang dipicu saat menggunakan cryptocurrency. Menerima atau melakukan pembayaran menggunakan cryptocurrency dapat dianggap sebagai transaksi barter untuk tujuan pajak.
2.5.3 Gaji
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dengan cermat untuk penggajian menggunakan cryptocurrency:
2.5.4 Pengungkapan Laporan Keuangan
Bagi banyak perusahaan, penggunaan cryptocurrency dalam bisnis mereka adalah area baru. Ini dapat mempengaruhi kinerja keuangan perusahaan karena banyak alasan yang disebutkan di atas. Perusahaan yang menggunakan cryptocurrency dalam praktiknya harus mempertimbangkan dengan cermat pertanyaan-pertanyaan berikut:
2.6 Mengintegrasikan Keuangan dan Operasi
Keuangan dan operasi sering berfungsi sebagai landasan penggunaan sehari-hari dan pengelolaan cryptocurrency dalam suatu organisasi. Jika Anda mempertimbangkan jenis pembayaran yang dilakukan perusahaan, pelanggan, vendor, dan vendor yang sering berinteraksi dengannya, ukuran transaksi dan kebutuhan akan kecepatan, maka jaringan pembayaran menggunakan cryptocurrency dapat menjadi solusi keuangan dan operasional.
Pertimbangkan contoh ini: produsen bergantung pada komponen dari berbagai negara. Ini dapat membuat kontrak dengan pihak ketiga untuk memproduksi komponen tertentu, merakitnya sendiri di lokasi lain, dan menggunakan campuran saluran distribusi perusahaan dan pihak ketiga di seluruh dunia. Setelah pabrikan membentuk jaringan dan mengundang pihak ketiga untuk bergabung, biaya bisnis transaksional sangat masuk akal. Dengan demikian, peserta (tergantung pada jaringan yang mereka ikuti) dapat memperoleh manfaat dari:
2.7 Pemilihan dan evaluasi vendor atau mitra hosting
Seperti halnya berinvestasi dalam cryptocurrency, penggunaan cryptocurrency memerlukan uji tuntas yang tepat oleh vendor dan penjaga pihak ketiga. Pemahaman tentang berbagai masalah dimulai dengan berbagai risiko yang berpotensi terkait dengan cryptocurrency itu sendiri. Penting bagi perusahaan untuk memahami bagaimana aset digital tertentu beroperasi, syarat dan ketentuannya, dan dampak potensial dari kerentanan dan volatilitas pasar terkait aset tersebut.
3. Tentukan jalur pengembangan perusahaan dan kembangkan peta jalan
Seperti halnya perubahan atau peningkatan teknologi, penting untuk memiliki rencana implementasi. Beberapa menganggap cryptocurrency sebagai bagian penting dari pengembangan keuangan. Ketika sebuah perusahaan memilih untuk berpartisipasi dalam cryptocurrency, itu memicu perubahan di seluruh organisasi serta dalam pola pikir. Rencana implementasi harus mencakup, tetapi tidak terbatas pada, jenis masalah berikut:
Ini bisa menjadi pekerjaan yang kompleks. Itu sebabnya, sebelum melakukan peluncuran yang lebih kuat, beberapa perusahaan memilih untuk mengujicobakan penggunaan cryptocurrency dengan cara yang sama seperti mereka menguji coba teknologi baru. Salah satu jenis pilot didasarkan pada pilot intra-departemen di departemen keuangan, karena departemen keuangan biasanya bertanggung jawab atas pembiayaan internal perusahaan dan divisi serta anak perusahaannya. Pilot dapat memulai dengan pembelian beberapa cryptocurrency, yang kemudian dapat digunakan departemen keuangan untuk beberapa pembayaran periferal, dan melacak proses pembayaran, penerimaan, dan revaluasi cryptocurrency.