暗号資産市場の税務コンプライアンスリスクがますます顕著になり、「ビットコインのイエス」事件が業界のフォローを引き起こす

暗号資産業界の急速な発展に伴い、税務コンプライアンスは無視できない重要な議題となっています。2024年4月、著名な暗号通貨の提唱者ロジャー・バーがスペインで逮捕され、4800万ドルの脱税が疑われています。この事件は暗号業界で広く注目を集め、業界関係者は税務コンプライアンスの問題をより重視するようになりました。

最近、ビットコインの価格が10万ドルの大台を突破した際、Roger Verの案件に新たな進展がありました。彼の弁護団は2024年12月4日に裁判所に動議を提出し、Verに対する脱税の告発を棄却するよう求めました。現在、Verはアメリカの引き渡し決定を待つためにスペインに留まっています。本記事では、この注目すべき案件を振り返り、関連する税務リスクやコンプライアンスの提案を探ります。

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ロジャー・ヴァー：シリコンバレーの起業家から「ビットコインのイエス」へ

ロジャー・バーは1979年にアメリカのシリコンバレーで生まれ、自由主義と無政府主義の思想の支持者です。彼は大学時代に卓越したビジネス才能を示し、コンピュータ部品の転売を専門とするMemory Dealers社を設立しました。バーは鋭いビジネス洞察力を持ち、24歳で人生初の100万ドルを稼ぎました。

2011年、Verはビットコイン分野に参入し、同社を世界初のビットコイン決済を受け入れる企業に成長させました。その後、Verは個人および企業のチャネルを通じて大量のビットコインを購入し、複数の重要な役職を務めました。これには、ある暗号通貨サイトのCEOやあるビットコイン財団の創設者が含まれます。彼はビットコインの応用価値を積極的に推進し、その初期普及に重要な貢献をしたため、業界の人々から"ビットコインのイエス"と呼ばれています。

税金論争の核心:出国税と非居住者納税義務

2014年、Verはセントキッツおよびネイビス連邦の市民権を取得し、その後アメリカ国籍を放棄しました。アメリカの税法によれば、国籍を放棄した個人は、ビットコインを含む全ての資産の保有量と公正市場価値を含む、全世界の資産のキャピタルゲインを完全に申告する必要があります。

税務当局は、Verが国籍を放棄する前に個人資産の価値を過小評価し、国籍を放棄した後に彼が管理するアメリカ国内の会社を通じて約70,000枚のビットコインを売却し、近2.4億ドルの収入を得たため、少なくとも4800万ドルの納税義務を回避したと考えています。

Verに対する告発は主に2つの側面を含んでいます：

1. 退出税規定に違反：Verは、アメリカ国籍を放棄する際に、自身およびその管理下の会社が保有するビットコインの数量と関連取引状況を正確に申告せず、相応の納税義務を回避したとされています。

2. 非居住者の納税義務違反：Verはもはやアメリカ市民ではありませんが、彼の会社がアメリカに存在するため、彼は2017年にこれらのアメリカ国内の会社から得たビットコインの巨額の収入をアメリカの税務当局に申告せず、納税義務を回避したと見なされました。

この事件の進展は、暗号資産業界における税務コンプライアンスについての深い考察を引き起こし、業界関係者に警鐘を鳴らしました。規制環境がますます厳しくなる中で、暗号資産の税務処理は業界が直面する重要な課題の一つとなるでしょう。