Por que é que o dinheiro virtual precisa de ser tributado?

Com o rápido desenvolvimento de ativos encriptados como o Bitcoin e o Ethereum a nível global, as autoridades fiscais em vários países estão gradualmente incluindo "Dinheiro Virtual" no âmbito da tributação. Isto porque o dinheiro virtual é considerado como ativos (como o IRS dos EUA) ou propriedade (como a Agência Nacional de Impostos do Japão) por natureza, e as suas transações, conversões ou posses podem levar a atividades tributáveis.

O objetivo central da tributação é, por um lado, prevenir lacunas de evasão fiscal e, por outro lado, regular a ordem do mercado e proteger os investidores comuns.

Diferentes Abordagens para a Tributação de Dinheiro Virtual pelos Países

As políticas fiscais sobre o dinheiro virtual variam significativamente entre diferentes países. Aqui estão as abordagens adotadas por vários países representativos:

• Estados Unidos: O IRS considera o Dinheiro Virtual como propriedade, tributando os lucros de transações, airdrops e rendimentos de mineração. Os investidores devem declarar ganhos de capital em USD.
• Japão: O dinheiro virtual é classificado como "rendimento diverso" e está sujeito a taxas de imposto progressivas com base na renda pessoal, com taxas que podem chegar até 55%.
• Singapura: Sem imposto sobre indivíduos que detêm dinheiro virtual, mas se considerado como operações comerciais, o imposto sobre o rendimento das empresas deve ser pago.
• China: Atualmente, não existem regulamentações fiscais nacionais unificadas claras para dinheiro virtual, mas no futuro, não se pode excluir que será incluído no quadro regulatório e de tributação.

A tributação de ativos virtuais em Taiwan, China, está a fazer progressos substanciais, e surgiram casos de fugas fiscais e pagamento suplementar.

De acordo com informações públicas da ABMedia e do Ministério das Finanças, embora Taiwan não tenha estabelecido uma "lei fiscal dedicada a dinheiro virtual", a Direção Nacional de Impostos a incluiu claramente no sistema fiscal existente e começou a auditar e a recolher impostos em atraso:

• A Autoridade Nacional de Tributação descobriu mais de 130 milhões de NT$ em rendimentos subdeclarações até ao final de 2024.
• O imposto adicional e as multas ultrapassam os 34 milhões de yuan, indicando que as autoridades fiscais intervieram ativamente.
• Se houver receita de juros (como rendimentos de staking ou DeFi), também poderá estar sujeita a tributação sobre o rendimento no futuro.

Em outras palavras, embora Taiwan atualmente caia sob "impostos indiretos", entrou na fase de auditoria e cobrança substancial. Os investidores devem se preparar cedo e declarar ativamente.

Tipos de tributação a que os investidores devem prestar atenção

Do ponto de vista prático, as atividades tributáveis envolvendo vários tipos de dinheiro virtual que os investidores comuns encontram com mais frequência incluem:

• Rendimentos da compra e venda de dinheiro virtual: Por exemplo, o lucro da compra de BTC a um preço baixo e a venda a um preço mais alto é considerado ganhos de capital e é tributável.
• Usar Dinheiro Virtual para pagar ou trocar por moeda fiduciária: Se o ativo valorizar durante o pagamento ou troca, também é considerado um evento tributável.
• Recompensas de mineração e tokens airdrop: A maioria dos países considera-os como rendimento e aplica impostos com base no valor de mercado na altura.
• Rendimentos DeFi e juros de staking: Um novo método de rendimento cada vez mais comum, que está a ser gradualmente incluído no âmbito da tributação.

Como declarar corretamente os impostos sobre Dinheiro Virtual?

O processo de declaração de impostos parece complicado, mas o cerne está na manutenção de registos precisos e na declaração atempada:

1. Registe os detalhes de cada transação: incluindo hora da transação, tipo de moeda, quantidade, preço, plataforma, taxa de transação, etc.
2. Converta o valor na moeda local: Calcule o montante do lucro com base na moeda do país do contribuinte.
3. Utilize ferramentas ou software de impostos: como CoinTracking, Koinly, etc. que podem gerar automaticamente relatórios fiscais.
4. Reportar à autoridade fiscal local: Se tiver dúvidas, procure ajuda de um contabilista ou consultor fiscal.

Evite armadilhas comuns: Quantas armadilhas fiscais você conhece?

Na declaração de impostos sobre dinheiro virtual, os investidores frequentemente caem nas seguintes concepções erradas:

• Pensar que não é necessário pagar impostos se não tiver sido realizado: Em alguns países, mesmo que as transações sejam apenas na cadeia, os impostos devem ser pagos desde que haja lucros.
• Pensar que a plataforma é segura se não reportar: Muitas exchanges agora partilham dados com as autoridades fiscais, tornando muito arriscado evadir.
• Subreportar ou ocultar rendimentos de airdrop/NFT: Cada vez mais novas formas estão a ser incluídas no âmbito fiscal, por isso não as subestime.
• As transações transfronteiriças não requerem declaração: desde que você seja residente fiscal de um determinado país, o princípio da renda global ainda se aplica.

Resumo e Sugestões

Embora a tributação do dinheiro virtual ainda esteja em fase exploratória, há um consenso de que se tornará mais rigorosa no futuro. Como investidor, não se deve ter uma mentalidade de correr riscos. Manter registros de conformidade e pagar impostos de acordo com a lei não só ajuda a evitar riscos legais, mas também traz saúde financeira a longo prazo. Sugestões:

• Preste atenção às últimas tendências políticas no seu país;
• Use ferramentas de impostos cripto para registos de ativos.
• Se houver um grande número de transações ou situações complexas, contrate um consultor profissional o mais cedo possível.