В 2024 году, когда биткойн вышел на мировую финансовую арену, также наблюдается распространение мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем- токенов появились в этом году, и к началу декабря объем торгов мем- токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек больше обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Волна мем-токенов довольно схожа с бумом ICO в конце 2017 года. В 2017 году появление стандарта ERC-20 значительно снизило затраты на выпуск токенов, что способствовало появлению множества высокодоходных проектов; в этом году некоторые платформы для запуска сделали выпуск токенов еще проще и справедливее, что привело к продолжающемуся до сих пор буму мем-токенов. Несмотря на различия в технологии и логике между ICO и выпуском мем-токенов, налоговые риски соблюдения законодательства, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В предыдущей волне ICO многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми проблемами. Сегодня, с продолжающейся популярностью meme токенов, налоговая compliance снова становится важным вопросом для инвесторов в криптоактивы и эмитентов meme токенов. В этой статье мы рассмотрим случаи Oyster и Bitqyck, два дела о налоговом уклонении, связанных с ICO, чтобы предоставить инвесторам, участвующим в буме meme токенов, некоторые размышления о налоговой compliance.
1. Анализ случаев уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: Необъявленный доход от продажи токенов привел к тюремному заключению основателя
Платформа Oyster Protocol была основана Амиром Бруно Эльмани (псевдоним Bruno Block) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO и выпустила токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol обещает создать взаимовыгодную экосистему, в которой как веб-сайты, так и пользователи смогут получать выгоду от хранения данных, а также обеспечивать обмен ценностями и стимулирование через PRL. Основатель также публично пообещал, что после ICO количество PRL не будет увеличено.
На этапе ICO было собрано около 3 миллионов долларов, что способствовало запуску основной сети Oyster Protocol. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества новых PRL и их продажи на рынке, что привело к обрушению цен на PRL и получению им личной огромной прибыли.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В конечном итоге Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала гражданский иск по вопросам мошенничества с инвесторами, а прокуратура возбудила уголовное дело по вопросам уклонения от уплаты налогов. Прокуратура считает, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и уклонился от уплаты налогов на прибыль в миллионы долларов от криптовалюты.
В апреле 2023 года Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов, был приговорен к четырехлетнему заключению и должен компенсировать налоговым органам около 5,5 миллионов долларов.
1.2 Дело Bitqyck: Налог на доходы от ICO не уплачен, что привело к тюремному заключению двух учредителей
Bitqyck - это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом. Компания сначала запустила токен Bitqy, утверждая, что он предоставляет альтернативные возможности для обогащения "тем, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания обещала, что каждый токен Bitqy сопровождается 1/10 акций обычных акций Bitqyck, но на самом деле никогда не распределяла акции или соответствующие прибыли.
Затем Bitqyck вновь выпустил токен BitqyM, утверждая, что покупатели могут присоединиться к "майнинговому бизнесу", обеспечивая электропитанием биткойн-майнинговые установки в штате Вашингтон, но таких установок не существует. Благодаря этим ложным обещаниям Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала гражданский иск против Bitqyck, который был разрешен в августе 2019 года, компания и два её основателя совместно выплатили около 10,11 миллиона долларов в качестве гражданского штрафа. Прокуратура выдвинула обвинения по делу об уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, были приговорены к 50 месяцам лишения свободы по обвинению в уклонении от уплаты налогов и обязаны возместить по 1,6 миллиона долларов каждый.
2. Анализ налоговых вопросов в случае
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговая соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы, обманывая инвесторов или другими неправомерными способами, но занижают свои доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.
2.1 Стандарты определения уклонения от уплаты налогов в США
В США уклонение от уплаты налогов считается тяжким преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения суммы налога, подлежащего уплате, таких как сокрытие доходов, завышение расходов, неуплата или несвоевременная уплата налогов. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250000 долларов, а юридические лица могут столкнуться с максимальным штрафом в 500000 долларов.
Чтобы составить преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо выполнить три условия: задолжать значительные суммы налогов, осуществлять активные действия по уклонению от уплаты налогов, иметь субъективный умысел на уклонение от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т. д. В области криптовалют из-за их анонимности и децентрализованных характеристик уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Анализ налоговых действий в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства. Проектные команды, собирая средства через ICO, должны соблюдать требования налогового законодательства, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы, получая токены через ICO, также имеют налоговые обязательства, особенно когда они получают вознаграждения или airdrop, которые будут рассматриваться как прирост капитала, подлежащий налогообложению.
2.2.1 Уклонение от уплаты налогов по делу Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для самостоятельного выпуска большого количества PRL и продажи их с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив положения статьи 7201 Налогового кодекса США.
Следует отметить, что перед продажей Pearl Bruno Block также занимался чеканкой токенов. В настоящее время налоговые органы США не пришли к окончательному заключению относительно налогообложения чеканки токенов. Существует мнение, что чеканка токенов схожа с майнингом, так как оба процесса создают новые цифровые активы через вычисления, и поэтому подлежат налогообложению. Однако на самом деле, необходимость налогообложения доходов от чеканки должна зависеть от рыночной ликвидности токенов. Если ликвидность на рынке токенов еще не сформирована, то стоимость чеканенных токенов трудно определить, и невозможно точно рассчитать доход; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от чеканки должен считаться налогооблагаемым доходом.
2.2.2 Уклонение от налогов в деле Bitqyck
Уклонение от налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями инвесторам и незаконным перемещением средств, собранных от инвесторов. Основатели Bise и Mendez не выполнили обещанную доходность инвестиций, а вместо этого потратили большую часть средств на личные расходы. Такое поведение по сути эквивалентно превращению средств инвесторов в личный доход, а не на разработку проектов или выполнение интересов инвесторов.
Согласно Закону о внутренних доходах США, как законный, так и незаконный доход включаются в налогооблагаемый доход. Верховный суд США также подтвердил это правило в деле "Джеймс против США" (1961). Граждане США обязаны указывать незаконные доходы в своих ежегодных налоговых декларациях, но обычно этого не делают, так как это может привести к расследованию незаконной деятельности. Бисе и Мендес не указали незаконные доходы, полученные от ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает налоговое законодательство, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Рекомендации по предотвращению налоговых рисков
С ростом популярности мем-токенов многие представители криптоиндустрии получили огромные прибыли. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам нужно не только обращать внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение налоговойCompliance.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов отличается от ICO, где средства собираются напрямую, тем не менее, когда мем-токены увеличиваются в цене, эмитенты и ранние инвесторы должны уплачивать налоги на прирост капитала при их продаже. Хотя любой может анонимно выпускать мем-токены в сети, это не означает, что можно избежать налогового контроля. Соблюдение налогового законодательства – лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обращайте внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов характеризуется высокой спекулятивностью, новые проекты постоянно появляются, и инвесторы часто совершают сделки, что приводит к большому количеству торговых записей. Инвесторы должны сохранять подробные торговые записи, рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы обеспечить отслеживаемость всех покупок, продаж, переводов и прибыли, а также правильно классифицировать их в налоговой отчетности, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов все еще находятся в стадии развития и могут часто изменяться, ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принять оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и содержит огромный эффект богатства, также сопровождается новыми юридическими вызовами и рисками соблюдения. Участники должны полностью осознавать соответствующие налоговые риски, оставаться осторожными и чуткими на сложном и изменчивом рынке, чтобы снизить ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
13 Лайков
Награда
13
4
Поделиться
комментарий
0/400
WalletDetective
· 8ч назад
炒完就 Мошенничество管啥税收
Посмотреть ОригиналОтветить0
ser_we_are_early
· 8ч назад
неудачники什么时候都逃不过 разыгрывайте людей как лохов
Посмотреть ОригиналОтветить0
LayerZeroHero
· 8ч назад
мемы уже взорвались, а что за налоги
Посмотреть ОригиналОтветить0
PermabullPete
· 8ч назад
розничный инвестор неудачники навсегда не будут жалеть!
Налоговые риски, стоящие за праздником Meme-токенов: случаи ICO предостерегают инвесторов быть осторожными
Налоговые риски за праздником Meme токенов
В 2024 году, когда биткойн вышел на мировую финансовую арену, также наблюдается распространение мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем- токенов появились в этом году, и к началу декабря объем торгов мем- токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек больше обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Волна мем-токенов довольно схожа с бумом ICO в конце 2017 года. В 2017 году появление стандарта ERC-20 значительно снизило затраты на выпуск токенов, что способствовало появлению множества высокодоходных проектов; в этом году некоторые платформы для запуска сделали выпуск токенов еще проще и справедливее, что привело к продолжающемуся до сих пор буму мем-токенов. Несмотря на различия в технологии и логике между ICO и выпуском мем-токенов, налоговые риски соблюдения законодательства, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В предыдущей волне ICO многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми проблемами. Сегодня, с продолжающейся популярностью meme токенов, налоговая compliance снова становится важным вопросом для инвесторов в криптоактивы и эмитентов meme токенов. В этой статье мы рассмотрим случаи Oyster и Bitqyck, два дела о налоговом уклонении, связанных с ICO, чтобы предоставить инвесторам, участвующим в буме meme токенов, некоторые размышления о налоговой compliance.
1. Анализ случаев уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: Необъявленный доход от продажи токенов привел к тюремному заключению основателя
Платформа Oyster Protocol была основана Амиром Бруно Эльмани (псевдоним Bruno Block) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO и выпустила токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol обещает создать взаимовыгодную экосистему, в которой как веб-сайты, так и пользователи смогут получать выгоду от хранения данных, а также обеспечивать обмен ценностями и стимулирование через PRL. Основатель также публично пообещал, что после ICO количество PRL не будет увеличено.
На этапе ICO было собрано около 3 миллионов долларов, что способствовало запуску основной сети Oyster Protocol. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества новых PRL и их продажи на рынке, что привело к обрушению цен на PRL и получению им личной огромной прибыли.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В конечном итоге Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала гражданский иск по вопросам мошенничества с инвесторами, а прокуратура возбудила уголовное дело по вопросам уклонения от уплаты налогов. Прокуратура считает, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и уклонился от уплаты налогов на прибыль в миллионы долларов от криптовалюты.
В апреле 2023 года Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов, был приговорен к четырехлетнему заключению и должен компенсировать налоговым органам около 5,5 миллионов долларов.
1.2 Дело Bitqyck: Налог на доходы от ICO не уплачен, что привело к тюремному заключению двух учредителей
Bitqyck - это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом. Компания сначала запустила токен Bitqy, утверждая, что он предоставляет альтернативные возможности для обогащения "тем, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания обещала, что каждый токен Bitqy сопровождается 1/10 акций обычных акций Bitqyck, но на самом деле никогда не распределяла акции или соответствующие прибыли.
Затем Bitqyck вновь выпустил токен BitqyM, утверждая, что покупатели могут присоединиться к "майнинговому бизнесу", обеспечивая электропитанием биткойн-майнинговые установки в штате Вашингтон, но таких установок не существует. Благодаря этим ложным обещаниям Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала гражданский иск против Bitqyck, который был разрешен в августе 2019 года, компания и два её основателя совместно выплатили около 10,11 миллиона долларов в качестве гражданского штрафа. Прокуратура выдвинула обвинения по делу об уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, были приговорены к 50 месяцам лишения свободы по обвинению в уклонении от уплаты налогов и обязаны возместить по 1,6 миллиона долларов каждый.
2. Анализ налоговых вопросов в случае
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговая соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы, обманывая инвесторов или другими неправомерными способами, но занижают свои доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.
2.1 Стандарты определения уклонения от уплаты налогов в США
В США уклонение от уплаты налогов считается тяжким преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения суммы налога, подлежащего уплате, таких как сокрытие доходов, завышение расходов, неуплата или несвоевременная уплата налогов. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250000 долларов, а юридические лица могут столкнуться с максимальным штрафом в 500000 долларов.
Чтобы составить преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо выполнить три условия: задолжать значительные суммы налогов, осуществлять активные действия по уклонению от уплаты налогов, иметь субъективный умысел на уклонение от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т. д. В области криптовалют из-за их анонимности и децентрализованных характеристик уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Анализ налоговых действий в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства. Проектные команды, собирая средства через ICO, должны соблюдать требования налогового законодательства, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы, получая токены через ICO, также имеют налоговые обязательства, особенно когда они получают вознаграждения или airdrop, которые будут рассматриваться как прирост капитала, подлежащий налогообложению.
2.2.1 Уклонение от уплаты налогов по делу Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для самостоятельного выпуска большого количества PRL и продажи их с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив положения статьи 7201 Налогового кодекса США.
Следует отметить, что перед продажей Pearl Bruno Block также занимался чеканкой токенов. В настоящее время налоговые органы США не пришли к окончательному заключению относительно налогообложения чеканки токенов. Существует мнение, что чеканка токенов схожа с майнингом, так как оба процесса создают новые цифровые активы через вычисления, и поэтому подлежат налогообложению. Однако на самом деле, необходимость налогообложения доходов от чеканки должна зависеть от рыночной ликвидности токенов. Если ликвидность на рынке токенов еще не сформирована, то стоимость чеканенных токенов трудно определить, и невозможно точно рассчитать доход; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от чеканки должен считаться налогооблагаемым доходом.
2.2.2 Уклонение от налогов в деле Bitqyck
Уклонение от налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями инвесторам и незаконным перемещением средств, собранных от инвесторов. Основатели Bise и Mendez не выполнили обещанную доходность инвестиций, а вместо этого потратили большую часть средств на личные расходы. Такое поведение по сути эквивалентно превращению средств инвесторов в личный доход, а не на разработку проектов или выполнение интересов инвесторов.
Согласно Закону о внутренних доходах США, как законный, так и незаконный доход включаются в налогооблагаемый доход. Верховный суд США также подтвердил это правило в деле "Джеймс против США" (1961). Граждане США обязаны указывать незаконные доходы в своих ежегодных налоговых декларациях, но обычно этого не делают, так как это может привести к расследованию незаконной деятельности. Бисе и Мендес не указали незаконные доходы, полученные от ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает налоговое законодательство, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Рекомендации по предотвращению налоговых рисков
С ростом популярности мем-токенов многие представители криптоиндустрии получили огромные прибыли. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам нужно не только обращать внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение налоговойCompliance.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов отличается от ICO, где средства собираются напрямую, тем не менее, когда мем-токены увеличиваются в цене, эмитенты и ранние инвесторы должны уплачивать налоги на прирост капитала при их продаже. Хотя любой может анонимно выпускать мем-токены в сети, это не означает, что можно избежать налогового контроля. Соблюдение налогового законодательства – лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обращайте внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов характеризуется высокой спекулятивностью, новые проекты постоянно появляются, и инвесторы часто совершают сделки, что приводит к большому количеству торговых записей. Инвесторы должны сохранять подробные торговые записи, рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы обеспечить отслеживаемость всех покупок, продаж, переводов и прибыли, а также правильно классифицировать их в налоговой отчетности, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов все еще находятся в стадии развития и могут часто изменяться, ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принять оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и содержит огромный эффект богатства, также сопровождается новыми юридическими вызовами и рисками соблюдения. Участники должны полностью осознавать соответствующие налоговые риски, оставаться осторожными и чуткими на сложном и изменчивом рынке, чтобы снизить ненужные риски и потери.