Wu Shuo'ya göre, Yuzo Kano tarafından temsil edilen Japonya Blockchain Birliği, 28'inde hükümete kripto varlık vergi sisteminin değiştirilmesi yönünde bir talepte bulundu.Bu makale referans amaçlı bazı görüşler sunacaktır.
**1.**Japonya'daki şifrelenmiş varlıklar için geçerli vergi oranı
Japonya, kripto para birimlerine mülk muamelesi yapıyor ve kripto para birimlerinden elde edilen kazançlar, Ödeme Hizmetleri Yasası (PSA) ve Finansal Araçlar ve Takas Yasası (FIEA) kapsamında çeşitli gelirler olarak vergilendiriliyor.
Önceki mali yılda kripto para satın alan veya satan ve geliri 200.000 yen'i aşan kişilerin toplam kripto para miktarını beyan etmeleri ve vergi ödemeleri gerekiyor. Japonya, çeşitli gelirler de dahil olmak üzere gelir üzerinden artan oranlı vergi oranları sistemi uygulamaktadır. Bireyin gelir vergisi dilimine bağlı olarak vergi oranı %5 ile %45 arasında değişmektedir. Buna ek olarak tüm fiyatlara %10 oranında zorunlu ikamet vergisi uygulanmaktadır. Dolayısıyla Japonya’da efektif vergi oranı %15 ile %55 arasındadır (ikamet vergisi dahil) ve bireyler gelirlerinin %55’ine kadar vergi ödeyebilmektedir.Kripto varlıklarına uygulanan kişisel gelir vergisi oranının ise şu şekilde olduğu görülmektedir: çok yüksek.
İşletmelerin vergi oranları genel olarak ulusal ve yerel vergileri içermektedir ve kapsamlı vergi oranı 2022 yılını ifade etmekte olup genel olarak %23-29,74 arasındadır.
2. Vergi sistemi revizyonu taleplerinin görüşülmesi
2.1 Önerilen vergi sistemi revizyonuna ilişkin basın bülteninden alıntı
**2.1.1 Dönem sonunda üçüncü şahıslar tarafından düzenlenen gerçekleşmemiş kazançlara ilişkin verginin iptali. **
Japon Ulusal Vergi Dairesi, Haziran 2023'te bazı kurumlar vergisi kurallarını revize ederek şirketlerin, dönem sonunda kendi şirketleri tarafından ihraç edilen şifrelenmiş varlıkların gerçekleşmemiş defter kazançları üzerinden vergiden muaf tutulmasına olanak tanıdı. Ancak, üçüncü şahıslar tarafından ihraç edilen tokenlardan dönem sonu gerçekleşmemiş kazançlar üzerinden vergi alınmaktadır.
**2.1.2 Kişisel şifreli varlık işlemleri, %20 vergi oranıyla ayrı olarak vergilendirilir. **
Vergiler ayrıca hesaplanıp, zararın oluştuğu yılı takip eden yıldan sonraki 3 yıl içinde ileriye taşınıp zararlar düşülerek vergi azaltılabilir. JBA'nın anket sonuçlarına göre ankete katılanların %43,9'u, vergilendirmeyi ayrı beyan etmeye geçmeleri halinde yatırım tutarının 2 kattan fazla artacağını söyledi.
**2.1.3 Kripto varlıklarının her değişiminde elde edilen karlara uygulanan gelir vergisinin kaldırılması. **
DeFi ve NFT pazarları gibi Web3 kullanım durumları için kullanımı kolaylaştırarak kripto varlıkların kullanışlılığını artırması bekleniyor.
2.2 Çeşitli ülkelerdeki sermaye kazancı vergilerinin karşılaştırılması
AMERİKA BİRLEŞİK DEVLETLERİ
Bireysel gelir vergisi mükellefleri için, en düşük iki vergi dilimi (%10 ve %15), uzun vadeli sermaye kazancı vergisi oranı %0'dır; kişisel gelir vergisi %25, %28, %33 veya %35 vergiye aittir. uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı %0 ila %15'tir; en yüksek vergi dilimindeki (şu anda %37) bireysel vergi mükellefleri için uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı %20'dir.
Almanya
Almanya, kripto para birimlerini, sermaye kazancı vergisine tabi özel para veya varlıklar olarak ele alıyor. Bir kişinin kripto para birimlerini bir yıldan fazla elinde tutması durumunda, bunların satışından elde edilen karlar vergiden muaftır. Ancak bir yıldan az bir süre boyunca kripto para sahibi olan kişiler, gelir vergisi oranına göre hesaplanan sermaye kazançları vergisine tabidir.
Fransa
Fransa, kripto para birimlerini sermaye kazancı vergisine tabi taşınır mülk olarak sınıflandırıyor. Kripto para satışlarından elde edilen karlar, %17,2'lik sosyal katkıyı da içeren %30'luk sabit bir oranda vergilendiriliyor. Kripto para birimlerini uzun vadede tutmak vergiden muaf değildir.
Malezya
Malezya'daki çoğu kripto para vergisi vergiden muaftır çünkü sermaye kazancı vergisi yoktur.
İngiltere
Birleşik Krallık'ta kısa veya uzun vadeli sermaye kazançları vergisi oranları bulunmamaktadır. Tüm sermaye kazançları aynı oranda vergilendirilir; kripto kazançları %10 veya %20 sermaye kazancı vergisine tabidir.
2.3 TaxDAO'nun görüşü
Japon endüstri birliklerinin vergi sistemi revizyonları sunma motivasyonlarına bakılırsa, bu esas olarak endüstri rekabet gücünün güçlendirilmesini, endüstri çıkarlarının aşırı vergi yükleri nedeniyle zarar görmesini önlemeyi ve Web 3.0'ı Japonya'nın büyüme stratejisi olarak teşvik etmeyi ve yüksek beklentiler vererek pazarı geliştirmeyi ummayı içermektedir. Vergi sistemi revizyonları için ise gerçekleştirilebilir mi bilinmez, biz sadece vergi sistemi açısından bazı görüşler ortaya koyduk.
Üçüncü şahıslar tarafından token ihraç edilmesinden dönem sonunda gerçekleşmemiş kazançlara ilişkin verginin iptal edilmesinin nispeten makul olduğuna inanıyoruz.Daha basit mantık, elde tutulan kazançların gerçekleşmemiş olması ve bunun makul olmamasıdır. Defterlerdeki değişken karlara göre vergi ödemek. Gerçek satış sırasındaki değişken karlardan kaynaklanan zararların tamamı geriye doğru düşülebilse bile, bu durum vergi mükelleflerinin fonları üzerinde büyük baskı oluşturacaktır. Vergi iadesi için ileriye aktarılmadığı takdirde zararlar, tüm süreçte çok büyük olacak, elden çıkarma esasına göre gelirlerin vergilendirilmesi daha makul olacaktır.
Kişisel kripto varlık işlemleri %20 vergi oranıyla ayrı olarak vergilendirilir. Yukarıda 2.2'de listelenen ülkelere bakıldığında, kripto para biriminden elde edilen sermaye kazançları genellikle vergiden muaftır veya çoğu %20 veya daha azdır, dolayısıyla bu itiraz yataydır Karşılaştırma için belirli bir temel vardır ve Japonya'nın gayrimenkul, arazi ve hisse senedi gibi kişisel sermaye kazançları için ayrı vergi düzenlemeleri vardır ve endüstri birlikleri bunun için aktif olarak mücadele edebilir. Vergi oranı sorunlarına ek olarak, vergilendirmede birçok yasal, geleneksel ve yönetim oyunu sorunu da mevcut.Daha önce Japon Vergi Bürosu, kripto varlıklardan elde edilen geliri yüksek vergi geliri olarak sınıflandırıyordu ve bu durumun aşırı vergilerden kaçınmak gibi düzenleyici hususları da olabilir. spekülasyon.
Kripto varlıkları her değiştirdiğinizde kar üzerinden elde edilen gelir vergisini kaldırın.Çeviri sorunları nedeniyle bu madde doğru bir şekilde ifade edilemeyebilir.Döviz işlemlerinden elde edilen gelirin vergiden muaf tutulup tutulamayacağını ifade etmek istiyorsanız bu pratik yöntem şu şekilde mevcuttur: Fransa, yalnızca yasal para birimine çevrildiğinde vergi yükümlülüklerinin olacağını şart koşuyor. Bu hedefe ulaşılırsa ve kripto para birimi birçok günlük iş yerleşiminde kullanılırsa ve yasal para birimine dönüştürülmezse vergiden kaçınmak kolay olacaktır.Japon hükümetinin bunu kolayca kabul edemeyeceği tahmin ediliyor.
3. Makul kripto vergi sistemi
Kripto varlıkların özellikleri, şeffaf olmayan bilgiler, büyük değer dalgalanmaları, yüksek frekanslı işlemler ve merkezi kurumların (Defi gibi düzenlemeye tabi kişiler) olmadığı birçok ticari faaliyet dahil olmak üzere vergi denetimine geçmişe kıyasla daha fazla karmaşıklık getiriyor. Bu zorluklar, "İki Sütun"un "Birinci Sütunu" tarafından ele alınan dijital ekonomik sorunlar gibi, kripto varlıkların özellikleriyle tutarlı bir vergi çerçevesinin formüle edilmesini gerektirir.
Şu anda ülkeler hala nispeten geri kalmış, aslında oldukça eskimiş iç vergi yasa ve düzenlemelerini kullanıyor.İdeal bir vergi sisteminin aşağıdaki özelliklere sahip olduğuna inanıyoruz:
CARF çerçevesi daha fazla ülke ve bölgeye uygulanabilir ve her ülkede yerel olarak yasalaştırılabilir; bu da şeffaf vergi denetimine olanak sağlar;
Şifreli varlıkların özelliklerine göre esas olarak sermaye kazanç vergisi alınır ve ciro vergisi alınmaz.Vergi yükü TMT ve finans sektörününkinden daha yüksek olmamalıdır;
Daha küçük kuruluşlar için, vergi muafiyeti için geleneksel vergi sistemine başvurun veya ayrıcalıklı muamele sağlayın;
Toplama ve yönetim bağlantıları, özelliklerine uygun, basit ve etkili olmalıdır. Hesaplama sürecinde çok fazla sosyal kaynağın tüketilmesini önlemek amacıyla mümkün olduğunca otomatikleştirmek ve basitleştirmek için etkili araçları ve veri analizi yeteneklerini birleştirin.
View Original
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Japon şifreleme endüstrisinin en sıkıntılı “vergi sorunu” nasıl çözülmeli?
Yazar: TaxDAO
Wu Shuo'ya göre, Yuzo Kano tarafından temsil edilen Japonya Blockchain Birliği, 28'inde hükümete kripto varlık vergi sisteminin değiştirilmesi yönünde bir talepte bulundu.Bu makale referans amaçlı bazı görüşler sunacaktır.
**1.**Japonya'daki şifrelenmiş varlıklar için geçerli vergi oranı
Japonya, kripto para birimlerine mülk muamelesi yapıyor ve kripto para birimlerinden elde edilen kazançlar, Ödeme Hizmetleri Yasası (PSA) ve Finansal Araçlar ve Takas Yasası (FIEA) kapsamında çeşitli gelirler olarak vergilendiriliyor.
Önceki mali yılda kripto para satın alan veya satan ve geliri 200.000 yen'i aşan kişilerin toplam kripto para miktarını beyan etmeleri ve vergi ödemeleri gerekiyor. Japonya, çeşitli gelirler de dahil olmak üzere gelir üzerinden artan oranlı vergi oranları sistemi uygulamaktadır. Bireyin gelir vergisi dilimine bağlı olarak vergi oranı %5 ile %45 arasında değişmektedir. Buna ek olarak tüm fiyatlara %10 oranında zorunlu ikamet vergisi uygulanmaktadır. Dolayısıyla Japonya’da efektif vergi oranı %15 ile %55 arasındadır (ikamet vergisi dahil) ve bireyler gelirlerinin %55’ine kadar vergi ödeyebilmektedir.Kripto varlıklarına uygulanan kişisel gelir vergisi oranının ise şu şekilde olduğu görülmektedir: çok yüksek.
İşletmelerin vergi oranları genel olarak ulusal ve yerel vergileri içermektedir ve kapsamlı vergi oranı 2022 yılını ifade etmekte olup genel olarak %23-29,74 arasındadır.
2. Vergi sistemi revizyonu taleplerinin görüşülmesi
2.1 Önerilen vergi sistemi revizyonuna ilişkin basın bülteninden alıntı
**2.1.1 Dönem sonunda üçüncü şahıslar tarafından düzenlenen gerçekleşmemiş kazançlara ilişkin verginin iptali. **
Japon Ulusal Vergi Dairesi, Haziran 2023'te bazı kurumlar vergisi kurallarını revize ederek şirketlerin, dönem sonunda kendi şirketleri tarafından ihraç edilen şifrelenmiş varlıkların gerçekleşmemiş defter kazançları üzerinden vergiden muaf tutulmasına olanak tanıdı. Ancak, üçüncü şahıslar tarafından ihraç edilen tokenlardan dönem sonu gerçekleşmemiş kazançlar üzerinden vergi alınmaktadır.
**2.1.2 Kişisel şifreli varlık işlemleri, %20 vergi oranıyla ayrı olarak vergilendirilir. **
Vergiler ayrıca hesaplanıp, zararın oluştuğu yılı takip eden yıldan sonraki 3 yıl içinde ileriye taşınıp zararlar düşülerek vergi azaltılabilir. JBA'nın anket sonuçlarına göre ankete katılanların %43,9'u, vergilendirmeyi ayrı beyan etmeye geçmeleri halinde yatırım tutarının 2 kattan fazla artacağını söyledi.
**2.1.3 Kripto varlıklarının her değişiminde elde edilen karlara uygulanan gelir vergisinin kaldırılması. **
DeFi ve NFT pazarları gibi Web3 kullanım durumları için kullanımı kolaylaştırarak kripto varlıkların kullanışlılığını artırması bekleniyor.
2.2 Çeşitli ülkelerdeki sermaye kazancı vergilerinin karşılaştırılması
AMERİKA BİRLEŞİK DEVLETLERİ
Bireysel gelir vergisi mükellefleri için, en düşük iki vergi dilimi (%10 ve %15), uzun vadeli sermaye kazancı vergisi oranı %0'dır; kişisel gelir vergisi %25, %28, %33 veya %35 vergiye aittir. uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı %0 ila %15'tir; en yüksek vergi dilimindeki (şu anda %37) bireysel vergi mükellefleri için uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı %20'dir.
Almanya
Almanya, kripto para birimlerini, sermaye kazancı vergisine tabi özel para veya varlıklar olarak ele alıyor. Bir kişinin kripto para birimlerini bir yıldan fazla elinde tutması durumunda, bunların satışından elde edilen karlar vergiden muaftır. Ancak bir yıldan az bir süre boyunca kripto para sahibi olan kişiler, gelir vergisi oranına göre hesaplanan sermaye kazançları vergisine tabidir.
Fransa
Fransa, kripto para birimlerini sermaye kazancı vergisine tabi taşınır mülk olarak sınıflandırıyor. Kripto para satışlarından elde edilen karlar, %17,2'lik sosyal katkıyı da içeren %30'luk sabit bir oranda vergilendiriliyor. Kripto para birimlerini uzun vadede tutmak vergiden muaf değildir.
Malezya
Malezya'daki çoğu kripto para vergisi vergiden muaftır çünkü sermaye kazancı vergisi yoktur.
İngiltere
Birleşik Krallık'ta kısa veya uzun vadeli sermaye kazançları vergisi oranları bulunmamaktadır. Tüm sermaye kazançları aynı oranda vergilendirilir; kripto kazançları %10 veya %20 sermaye kazancı vergisine tabidir.
2.3 TaxDAO'nun görüşü
Japon endüstri birliklerinin vergi sistemi revizyonları sunma motivasyonlarına bakılırsa, bu esas olarak endüstri rekabet gücünün güçlendirilmesini, endüstri çıkarlarının aşırı vergi yükleri nedeniyle zarar görmesini önlemeyi ve Web 3.0'ı Japonya'nın büyüme stratejisi olarak teşvik etmeyi ve yüksek beklentiler vererek pazarı geliştirmeyi ummayı içermektedir. Vergi sistemi revizyonları için ise gerçekleştirilebilir mi bilinmez, biz sadece vergi sistemi açısından bazı görüşler ortaya koyduk.
Üçüncü şahıslar tarafından token ihraç edilmesinden dönem sonunda gerçekleşmemiş kazançlara ilişkin verginin iptal edilmesinin nispeten makul olduğuna inanıyoruz.Daha basit mantık, elde tutulan kazançların gerçekleşmemiş olması ve bunun makul olmamasıdır. Defterlerdeki değişken karlara göre vergi ödemek. Gerçek satış sırasındaki değişken karlardan kaynaklanan zararların tamamı geriye doğru düşülebilse bile, bu durum vergi mükelleflerinin fonları üzerinde büyük baskı oluşturacaktır. Vergi iadesi için ileriye aktarılmadığı takdirde zararlar, tüm süreçte çok büyük olacak, elden çıkarma esasına göre gelirlerin vergilendirilmesi daha makul olacaktır.
Kişisel kripto varlık işlemleri %20 vergi oranıyla ayrı olarak vergilendirilir. Yukarıda 2.2'de listelenen ülkelere bakıldığında, kripto para biriminden elde edilen sermaye kazançları genellikle vergiden muaftır veya çoğu %20 veya daha azdır, dolayısıyla bu itiraz yataydır Karşılaştırma için belirli bir temel vardır ve Japonya'nın gayrimenkul, arazi ve hisse senedi gibi kişisel sermaye kazançları için ayrı vergi düzenlemeleri vardır ve endüstri birlikleri bunun için aktif olarak mücadele edebilir. Vergi oranı sorunlarına ek olarak, vergilendirmede birçok yasal, geleneksel ve yönetim oyunu sorunu da mevcut.Daha önce Japon Vergi Bürosu, kripto varlıklardan elde edilen geliri yüksek vergi geliri olarak sınıflandırıyordu ve bu durumun aşırı vergilerden kaçınmak gibi düzenleyici hususları da olabilir. spekülasyon.
Kripto varlıkları her değiştirdiğinizde kar üzerinden elde edilen gelir vergisini kaldırın.Çeviri sorunları nedeniyle bu madde doğru bir şekilde ifade edilemeyebilir.Döviz işlemlerinden elde edilen gelirin vergiden muaf tutulup tutulamayacağını ifade etmek istiyorsanız bu pratik yöntem şu şekilde mevcuttur: Fransa, yalnızca yasal para birimine çevrildiğinde vergi yükümlülüklerinin olacağını şart koşuyor. Bu hedefe ulaşılırsa ve kripto para birimi birçok günlük iş yerleşiminde kullanılırsa ve yasal para birimine dönüştürülmezse vergiden kaçınmak kolay olacaktır.Japon hükümetinin bunu kolayca kabul edemeyeceği tahmin ediliyor.
3. Makul kripto vergi sistemi
Kripto varlıkların özellikleri, şeffaf olmayan bilgiler, büyük değer dalgalanmaları, yüksek frekanslı işlemler ve merkezi kurumların (Defi gibi düzenlemeye tabi kişiler) olmadığı birçok ticari faaliyet dahil olmak üzere vergi denetimine geçmişe kıyasla daha fazla karmaşıklık getiriyor. Bu zorluklar, "İki Sütun"un "Birinci Sütunu" tarafından ele alınan dijital ekonomik sorunlar gibi, kripto varlıkların özellikleriyle tutarlı bir vergi çerçevesinin formüle edilmesini gerektirir.
Şu anda ülkeler hala nispeten geri kalmış, aslında oldukça eskimiş iç vergi yasa ve düzenlemelerini kullanıyor.İdeal bir vergi sisteminin aşağıdaki özelliklere sahip olduğuna inanıyoruz:
CARF çerçevesi daha fazla ülke ve bölgeye uygulanabilir ve her ülkede yerel olarak yasalaştırılabilir; bu da şeffaf vergi denetimine olanak sağlar;
Şifreli varlıkların özelliklerine göre esas olarak sermaye kazanç vergisi alınır ve ciro vergisi alınmaz.Vergi yükü TMT ve finans sektörününkinden daha yüksek olmamalıdır;
Daha küçük kuruluşlar için, vergi muafiyeti için geleneksel vergi sistemine başvurun veya ayrıcalıklı muamele sağlayın;
Toplama ve yönetim bağlantıları, özelliklerine uygun, basit ve etkili olmalıdır. Hesaplama sürecinde çok fazla sosyal kaynağın tüketilmesini önlemek amacıyla mümkün olduğunca otomatikleştirmek ve basitleştirmek için etkili araçları ve veri analizi yeteneklerini birleştirin.