Цей випуск є оглядом публічної інформації про намір Швейцарії обмінюватися шифруванням інформації з 74 країнами для ознайомлення.
Згідно із законопроєктом, прийнятим Федеральною радою Швейцарії 6 червня 2025 року, Швейцарія планує автоматично обмінюватися податковою інформацією про криптоактиви (AEOI) з 74 країнами, спрямованими на боротьбу з ухиленням від сплати податків та незаконними фінансовими потоками, у відповідь на стандарти Рамкової звітності про криптоактиви (CARF) Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР).
!
Один. Фонові події
Передумови прийняття Швейцарією Закону про обмін криптоінформацією можна підсумувати як три основні рушійні сили: міжнародний тиск, регуляторні потреби та власну фінансову трансформацію, суть якої полягає в боротьбі з ризиками оподаткування та відмивання грошей, пов'язаними з криптовалютами, та зміні її глобального фінансового становища.
(І) Хвиля податкової прозорості змушує до реформ
** Узгоджені глобальні дії проти ухилення від сплати податків. ** Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) запустила Рамкову систему звітності про криптоактиви (CARF) у 2024 році, вимагаючи від держав-членів автоматично обмінюватися інформацією про криптовалюту, щоб закрити лазівки в традиційному фінансовому регулюванні. Як традиційний фінансовий центр, Швейцарія буде ізольована, якщо відмовиться від участі, і навіть потрапить до чорного списку як «податкова гавань, що не співпрацює», що загрожує її репутації у фінансовій галузі.
Продовження історичних зобов'язань. **Ще у 2014 році Швейцарія підписала угоду про автоматичний обмін традиційною інформацією про фінансові рахунки (AEOI), яка охоплює 47 країн (включаючи Європейський Союз, G20 тощо). **Поширення AEOI на криптоактиви – це оновлення існуючої системи відповідності, щоб уникнути втрати міжнародної довіри через регуляторні затримки. **
(II) Терміновість прогалин у регулюванні криптовалюти
Криптоактиви стають новим інструментом для ухилення від сплати податків. ** Зі зростанням обсягу торгів криптовалютами, такими як Bitcoin (ринкова капіталізація BTC досягла $2,06 трлн у червні 2025 року), анонімність робить його вразливим до транскордонного ухилення від сплати податків та відмивання грошей. Уряд Швейцарії чітко дав зрозуміти, що цей крок спрямований на припинення «використання криптоактивів для приховування багатства або переказу незаконних коштів».
Втрата ефективності традиційної банківської системи конфіденційності. Швейцарія колись славилася своїм банківським законодавством про конфіденційність, але в останні роки вона неодноразово зазнавала позовів через допомогу в ухилянні від сплати податків (наприклад, відповідальність UBS у 2013 році). У умовах цифрових фінансових тенденцій традиційного регулювання недостатньо для покриття ризиків шифрування активів, необхідно встановити нові правила.
Від "податкового раю" до "центру дотримання норм". Щоб позбутися негативної асоціації "центр прихованого багатства", Швейцарія активно приймає прозорість, наприклад, такі міста, як Лугано, вже протестували прийом податків у криптовалюті. Прийняття цього законопроекту знаменує спробу стати глобальним центром обміну інформацією про криптоактиви та залучити кошти від регульованих установ.
Підтримувати фінансову конкурентоспроможність. **Без приєднання до CARF швейцарські криптопровайдери можуть зіткнутися з обмеженнями доступу до міжнародного ринку. Після прийняття закону швейцарські криптокомпанії можуть безперешкодно зв'язатися з 74 країнами, знижуючи витрати на дотримання вимог транскордонного бізнесу.
| | |
| --- | --- |
| Фактори впливу | Конкретні прояви |
| Міжнародний регуляторний тиск | CARF-рамка OECD примушує до участі, щоб уникнути маргіналізації |
| Регуляторні прогалини | Ризики ухилення від податків та відмивання коштів у сфері шифрування активів зростають, необхідно заповнити регуляторну прогалину |
| Фінансова трансформація | Перехід від конфіденційного укриття до прозорого інформаційного хабу, відновлення міжнародної довіри |
| Економічна конкурентоспроможність | Зниження витрат на трансакційну відповідність для підприємств, залучення відповідних фінансових потоків |
Цей законопроект є як компромісом Швейцарії щодо глобальної податкової прозорості, так і ключовою стратегією для активного захоплення верхньої позиції в регулюванні шифрування та продовження статусу фінансового центру. У майбутньому можливість балансувати між захистом приватності та вимогами комплаєнсу визначить успіх чи невдачу трансформації.
Два, зміст обміну інформацією
Відповідно до стандарту CARF OECD, фінансові установи повинні збирати та звітувати про такі дані, пов'язані з шифруванням активів:
Ідентифікаційна інформація про власника рахунку: ім'я, адреса, країна податкового резидентства, податковий ідентифікаційний номер (TIN) тощо.
Шифрування активів рахунку деталі: включає адресу гаманця, залишок рахунку (за значенням на кінець року або на момент закриття рахунку).
Запис про транзакції: включає в себе типи транзакцій, такі як купівля, обмін, переказ шифрованих активів, суми та часові мітки.
Інформація про фінансові установи: Ідентифікаційна інформація швейцарських постачальників послуг у сфері шифрування активів (таких як біржі, платформи зберігання).
Основна мета: через прозорість транснаціонального оподаткування запобігти використанню шифрування активів для ухилення від сплати податків та відмивання грошей.
Три, обсяг співпраці з країнами
Хоча повний список не був детально наведений у відкритих джерелах, але за різними звітами, країни-партнери мають такі характеристики:
Покриття основних економік Європи: включаючи всі 27 держав-членів ЄС (таких як Німеччина, Франція, Італія), а також Великобританію.
Більшість країн G20: охоплює Японію, Південну Корею, Канаду, Австралію, Бразилію та інші, але виключає США, Саудівську Аравію та Китай (через незавершені переговори або різницю в регуляторних рамках).
Інші партнери: включаючи традиційні фінансові країни співпраці з Сінгапуром, Швейцарією (такі як Ісландія, Норвегія тощо), загалом 74 країни.
Чотири, графік реалізації
Механізм перевірки: Швейцарія оцінить, чи відповідає країна-партнер стандартам безпеки даних та конфіденційності перед обміном даними.
Поетапне впровадження: ефективний збір даних у січні 2026 року, перший обмін у 2027 році, що дає час для оновлення системи.
Динамічний механізм перевірки: перед обміном необхідно оцінити, чи відповідає країна-партнер стандартам безпеки даних, щоб запобігти зловживанню інформацією.
Виключення США, Китаю та Саудівської Аравії: оскільки США вже мають систему FATCA, а переговори між Китаєм і Саудівською Аравією ще не завершені, наразі їх не включають, що відображає прагматизм.
| | |
| --- | --- |
| Елемент | Вміст |
| Типи інформації для обміну | Ідентичність рахунку, баланс, торгові записи, інформація про фінансові установи |
| Юридична структура | Звітний каркас OECD для шифрування активів (CARF) |
| Країни співпраці | 74 країни, включаючи всі країни ЄС, Великобританію, більшість країн G20 (крім США, Китаю, Саудівської Аравії) |
| Час набуття чинності | 1 січня 2026 року (потрібно схвалення парламенту) |
| Перше обмін | 2027 рік |
П'ять. Вплив на галузь
Зростання витрат на відповідність: Швейцарським постачальникам послуг шифрування потрібно оновити системи, щоб відповідати вимогам збору даних, що може підвищити операційні витрати.
Підвищення прозорості ринку: У довгостроковій перспективі посилення регулювання може зменшити нелегальні фінансові потоки та підвищити впевненість інституційних інвесторів.
Увага та суперечки: деякі представники галузі стурбовані захистом приватності та безпекою даних, уряд Швейцарії обіцяє збалансувати ризики через механізм перевірки.
Наприклад, Швейцарія раніше в традиційному фінансовому AEOI стикалася з викликами через сувору відповідність, що призвело до перерозподілу капіталу, і область шифрування може зіткнутися з подібними викликами.
Контент має виключно довідковий характер і не є запрошенням до участі або пропозицією. Інвестиційні, податкові чи юридичні консультації не надаються. Перегляньте Відмову від відповідальності , щоб дізнатися більше про ризики.
Чому? Швейцарія планує обмінюватися шифрованою інформацією з 74 країнами
Цей випуск є оглядом публічної інформації про намір Швейцарії обмінюватися шифруванням інформації з 74 країнами для ознайомлення.
Згідно із законопроєктом, прийнятим Федеральною радою Швейцарії 6 червня 2025 року, Швейцарія планує автоматично обмінюватися податковою інформацією про криптоактиви (AEOI) з 74 країнами, спрямованими на боротьбу з ухиленням від сплати податків та незаконними фінансовими потоками, у відповідь на стандарти Рамкової звітності про криптоактиви (CARF) Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР).
!
Один. Фонові події
Передумови прийняття Швейцарією Закону про обмін криптоінформацією можна підсумувати як три основні рушійні сили: міжнародний тиск, регуляторні потреби та власну фінансову трансформацію, суть якої полягає в боротьбі з ризиками оподаткування та відмивання грошей, пов'язаними з криптовалютами, та зміні її глобального фінансового становища.
(І) Хвиля податкової прозорості змушує до реформ
** Узгоджені глобальні дії проти ухилення від сплати податків. ** Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) запустила Рамкову систему звітності про криптоактиви (CARF) у 2024 році, вимагаючи від держав-членів автоматично обмінюватися інформацією про криптовалюту, щоб закрити лазівки в традиційному фінансовому регулюванні. Як традиційний фінансовий центр, Швейцарія буде ізольована, якщо відмовиться від участі, і навіть потрапить до чорного списку як «податкова гавань, що не співпрацює», що загрожує її репутації у фінансовій галузі.
Продовження історичних зобов'язань. **Ще у 2014 році Швейцарія підписала угоду про автоматичний обмін традиційною інформацією про фінансові рахунки (AEOI), яка охоплює 47 країн (включаючи Європейський Союз, G20 тощо). **Поширення AEOI на криптоактиви – це оновлення існуючої системи відповідності, щоб уникнути втрати міжнародної довіри через регуляторні затримки. **
(II) Терміновість прогалин у регулюванні криптовалюти
Криптоактиви стають новим інструментом для ухилення від сплати податків. ** Зі зростанням обсягу торгів криптовалютами, такими як Bitcoin (ринкова капіталізація BTC досягла $2,06 трлн у червні 2025 року), анонімність робить його вразливим до транскордонного ухилення від сплати податків та відмивання грошей. Уряд Швейцарії чітко дав зрозуміти, що цей крок спрямований на припинення «використання криптоактивів для приховування багатства або переказу незаконних коштів».
Втрата ефективності традиційної банківської системи конфіденційності. Швейцарія колись славилася своїм банківським законодавством про конфіденційність, але в останні роки вона неодноразово зазнавала позовів через допомогу в ухилянні від сплати податків (наприклад, відповідальність UBS у 2013 році). У умовах цифрових фінансових тенденцій традиційного регулювання недостатньо для покриття ризиків шифрування активів, необхідно встановити нові правила.
(Три) Стратегічна фінансова трансформація Швейцарії
Від "податкового раю" до "центру дотримання норм". Щоб позбутися негативної асоціації "центр прихованого багатства", Швейцарія активно приймає прозорість, наприклад, такі міста, як Лугано, вже протестували прийом податків у криптовалюті. Прийняття цього законопроекту знаменує спробу стати глобальним центром обміну інформацією про криптоактиви та залучити кошти від регульованих установ.
Підтримувати фінансову конкурентоспроможність. **Без приєднання до CARF швейцарські криптопровайдери можуть зіткнутися з обмеженнями доступу до міжнародного ринку. Після прийняття закону швейцарські криптокомпанії можуть безперешкодно зв'язатися з 74 країнами, знижуючи витрати на дотримання вимог транскордонного бізнесу.
| | | | --- | --- | | Фактори впливу | Конкретні прояви | | Міжнародний регуляторний тиск | CARF-рамка OECD примушує до участі, щоб уникнути маргіналізації | | Регуляторні прогалини | Ризики ухилення від податків та відмивання коштів у сфері шифрування активів зростають, необхідно заповнити регуляторну прогалину | | Фінансова трансформація | Перехід від конфіденційного укриття до прозорого інформаційного хабу, відновлення міжнародної довіри | | Економічна конкурентоспроможність | Зниження витрат на трансакційну відповідність для підприємств, залучення відповідних фінансових потоків |
Цей законопроект є як компромісом Швейцарії щодо глобальної податкової прозорості, так і ключовою стратегією для активного захоплення верхньої позиції в регулюванні шифрування та продовження статусу фінансового центру. У майбутньому можливість балансувати між захистом приватності та вимогами комплаєнсу визначить успіх чи невдачу трансформації.
Два, зміст обміну інформацією
Відповідно до стандарту CARF OECD, фінансові установи повинні збирати та звітувати про такі дані, пов'язані з шифруванням активів:
Ідентифікаційна інформація про власника рахунку: ім'я, адреса, країна податкового резидентства, податковий ідентифікаційний номер (TIN) тощо.
Шифрування активів рахунку деталі: включає адресу гаманця, залишок рахунку (за значенням на кінець року або на момент закриття рахунку).
Запис про транзакції: включає в себе типи транзакцій, такі як купівля, обмін, переказ шифрованих активів, суми та часові мітки.
Інформація про фінансові установи: Ідентифікаційна інформація швейцарських постачальників послуг у сфері шифрування активів (таких як біржі, платформи зберігання).
Основна мета: через прозорість транснаціонального оподаткування запобігти використанню шифрування активів для ухилення від сплати податків та відмивання грошей.
Три, обсяг співпраці з країнами
Хоча повний список не був детально наведений у відкритих джерелах, але за різними звітами, країни-партнери мають такі характеристики:
Покриття основних економік Європи: включаючи всі 27 держав-членів ЄС (таких як Німеччина, Франція, Італія), а також Великобританію.
Більшість країн G20: охоплює Японію, Південну Корею, Канаду, Австралію, Бразилію та інші, але виключає США, Саудівську Аравію та Китай (через незавершені переговори або різницю в регуляторних рамках).
Інші партнери: включаючи традиційні фінансові країни співпраці з Сінгапуром, Швейцарією (такі як Ісландія, Норвегія тощо), загалом 74 країни.
Чотири, графік реалізації
Механізм перевірки: Швейцарія оцінить, чи відповідає країна-партнер стандартам безпеки даних та конфіденційності перед обміном даними.
Поетапне впровадження: ефективний збір даних у січні 2026 року, перший обмін у 2027 році, що дає час для оновлення системи.
Динамічний механізм перевірки: перед обміном необхідно оцінити, чи відповідає країна-партнер стандартам безпеки даних, щоб запобігти зловживанню інформацією.
Виключення США, Китаю та Саудівської Аравії: оскільки США вже мають систему FATCA, а переговори між Китаєм і Саудівською Аравією ще не завершені, наразі їх не включають, що відображає прагматизм.
| | | | --- | --- | | Елемент | Вміст | | Типи інформації для обміну | Ідентичність рахунку, баланс, торгові записи, інформація про фінансові установи | | Юридична структура | Звітний каркас OECD для шифрування активів (CARF) | | Країни співпраці | 74 країни, включаючи всі країни ЄС, Великобританію, більшість країн G20 (крім США, Китаю, Саудівської Аравії) | | Час набуття чинності | 1 січня 2026 року (потрібно схвалення парламенту) | | Перше обмін | 2027 рік |
П'ять. Вплив на галузь
Зростання витрат на відповідність: Швейцарським постачальникам послуг шифрування потрібно оновити системи, щоб відповідати вимогам збору даних, що може підвищити операційні витрати.
Підвищення прозорості ринку: У довгостроковій перспективі посилення регулювання може зменшити нелегальні фінансові потоки та підвищити впевненість інституційних інвесторів.
Увага та суперечки: деякі представники галузі стурбовані захистом приватності та безпекою даних, уряд Швейцарії обіцяє збалансувати ризики через механізм перевірки.
Наприклад, Швейцарія раніше в традиційному фінансовому AEOI стикалася з викликами через сувору відповідність, що призвело до перерозподілу капіталу, і область шифрування може зіткнутися з подібними викликами.