Năm 2024, khi Bitcoin lên sân khấu tài chính thế giới, cũng chứng kiến sự trỗi dậy của meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin đã tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt 1400 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ tiếp thêm sinh lực cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút nhiều nhà đầu tư bình thường hơn vào lĩnh vực tài sản tiền điện tử.
Cơn sốt meme coin rất giống với cơn sốt ICO vào đầu và cuối năm 2017. Vào năm 2017, sự xuất hiện của chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể chi phí phát hành token, tạo ra nhiều dự án có lợi suất cao; trong khi năm nay, một số nền tảng phát hành đã khiến việc phát hành token trở nên đơn giản và công bằng hơn, tạo ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù việc phát hành ICO và meme coin có sự khác biệt về mặt công nghệ và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể tương tự.
Trong đợt ICO trước đây, nhiều nhà đầu tư và các dự án đã gặp phải vấn đề thuế. Hiện nay, với sự nóng lên của meme coin, việc tuân thủ thuế lại trở thành vấn đề cần được các nhà đầu tư tài sản tiền mã hóa và các bên phát hành meme coin đặc biệt chú ý. Bài viết này sẽ xem xét vụ Oyster và vụ Bitqyck, hai vụ trốn thuế liên quan đến ICO, nhằm cung cấp những suy nghĩ về tuân thủ thuế cho các nhà đầu tư tham gia vào cơn sốt meme coin.
1. Phân tích trường hợp trốn thuế ICO
1.1 Oyster vụ án: Do không khai báo thu nhập từ việc bán币 mà dẫn đến việc người sáng lập bị bỏ tù
Nền tảng Oyster Protocol được thành lập bởi Amir Bruno Elmaani (bí danh Bruno Block) vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này bắt đầu ICO, phát hành một đồng token có tên là Pearl (PRL). Oyster Protocol cam kết tạo ra một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, giúp cả các trang web và người dùng đều có thể hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu, và thực hiện trao đổi giá trị và khuyến khích thông qua PRL. Người sáng lập cũng công khai cam kết rằng sẽ không tăng lượng cung PRL sau ICO.
ICO giai đoạn đầu đã huy động khoảng 3 triệu đô la Mỹ, giúp Oyster Protocol ra mắt mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc ra một lượng lớn PRL mới và bán ra thị trường, dẫn đến giá PRL sụt giảm mạnh, đồng thời cá nhân thu được khoản lợi khổng lồ.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý. Cuối cùng, Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã đệ đơn kiện dân sự về vấn đề lừa đảo nhà đầu tư, trong khi cơ quan công tố đã khởi kiện hình sự về vấn đề trốn thuế. Các công tố viên cho rằng, Bruno Block không chỉ làm tổn hại đến niềm tin của các nhà đầu tư mà còn trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế từ hàng triệu đô la lợi nhuận tiền điện tử.
Vào tháng 4 năm 2023, Bruno Block thừa nhận việc trốn thuế, bị tuyên án bốn năm tù giam và phải bồi thường khoảng 5,5 triệu đô la cho cơ quan thuế.
1.2 Vụ Bitqyck: Hai người sáng lập bị bỏ tù do không nộp thuế từ việc chuyển nhượng doanh thu ICO
Bitqyck là một công ty tiền điện tử được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez. Công ty này lần đầu tiên phát hành đồng Bitqy, tuyên bố cung cấp cơ hội làm giàu thay thế cho những người "bỏ lỡ Bitcoin", và đã thực hiện ICO vào năm 2016. Công ty hứa hẹn mỗi đồng Bitqy đi kèm với 1/10 cổ phần của cổ phiếu phổ thông Bitqyck, nhưng thực tế chưa bao giờ phân phối cổ phần hoặc lợi nhuận tương ứng.
Sau đó, Bitqyck lại cho ra mắt đồng BitqyM, tuyên bố rằng người mua có thể tham gia "kinh doanh khai thác" bằng cách cung cấp điện cho các cơ sở khai thác Bitcoin ở tiểu bang Washington, nhưng những cơ sở như vậy không tồn tại. Thông qua những lời hứa giả mạo này, Bise và Mendez đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13.000 nhà đầu tư và đã sử dụng phần lớn số tiền cho chi tiêu cá nhân.
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã đệ đơn kiện dân sự đối với Bitqyck, đạt được thỏa thuận vào tháng 8 năm 2019, công ty và hai nhà sáng lập đã đồng ý trả khoảng 10,11 triệu USD tiền phạt dân sự. Các cơ quan công tố đã đưa ra các cáo buộc liên quan đến vấn đề trốn thuế: từ năm 2016 đến 2018, Bise và Mendez đã thu được ít nhất 9,16 triệu USD từ việc phát hành Bitqy và BitqyM nhưng đã báo cáo thu nhập liên quan thấp hơn, dẫn đến thiệt hại thuế hơn 1,6 triệu USD; vào năm 2018, công ty Bitqyck đã kiếm được ít nhất 3,5 triệu USD từ các nhà đầu tư nhưng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào.
Cuối cùng, Bise và Mendez đã nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, đều bị kết án 50 tháng tù giam vì tội trốn thuế và phải chịu trách nhiệm liên đới 1,6 triệu đô la mỗi người.
2. Phân tích vấn đề thuế trong trường hợp
Vấn đề cốt lõi trong hai vụ Oyster và Bitqyck là sự tuân thủ thuế của doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không hợp pháp khác, nhưng lại báo cáo thu nhập thấp hơn hoặc không thực hiện khai báo thuế, gây ra vấn đề tuân thủ thuế.
2.1 Tiêu chuẩn xác định trốn thuế ở Mỹ
Tại Mỹ, trốn thuế được coi là một tội ác nghiêm trọng, chỉ hành vi cố ý sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số thuế phải nộp, chẳng hạn như che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo quy định tại Điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang Hoa Kỳ, trốn thuế là tội phạm liên bang, cá nhân có thể phải đối mặt với án tù tối đa 5 năm và phạt tiền 250.000 đô la, trong khi tổ chức có thể bị phạt tối đa 500.000 đô la.
Để cấu thành tội trốn thuế, cần đáp ứng ba điều kiện: thiếu nợ số thuế lớn, thực hiện hành vi trốn thuế tích cực, có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Cuộc điều tra trốn thuế thường liên quan đến việc truy vết và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, và dòng tài sản. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung, hành vi trốn thuế diễn ra dễ hơn.
2.2 Phân tích hành vi thuế liên quan trong hai vụ án
Tại Hoa Kỳ, mọi khía cạnh của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế. Các dự án phải tuân thủ các yêu cầu về tuân thủ thuế khi huy động vốn trong ICO, số tiền huy động có thể được coi là doanh thu bán hàng hoặc vốn huy động. Các nhà đầu tư có nghĩa vụ nộp thuế khi nhận được token qua ICO, đặc biệt là khi nhận phần thưởng hoặc airdrop, những điều này sẽ được coi là thu nhập vốn và phải nộp thuế.
2.2.1 Hành vi trốn thuế của vụ Oyster
Trong vụ Oyster, người sáng lập Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra để thu lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan, vi phạm Điều 7201 của Bộ luật thuế liên bang.
Cần lưu ý rằng, Bruno Block đã có hành vi đúc trước khi bán Pearl. Hiện tại, cơ quan thuế Hoa Kỳ vẫn chưa có kết luận về việc có đánh thuế đối với việc đúc token hay không. Có ý kiến cho rằng, việc đúc token tương tự như khai thác, đều là tạo ra tài sản số mới thông qua việc tính toán, do đó nên phải nộp thuế. Tuy nhiên, thực tế, việc có cần nộp thuế cho thu nhập từ việc đúc hay không phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Khi thị trường token chưa hình thành tính thanh khoản, giá trị của token được đúc khó xác định, không thể tính toán rõ ràng thu nhập; nhưng nếu thị trường đã có tính thanh khoản nhất định, những token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc nên được coi là thu nhập chịu thuế.
2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ Bitqyck liên quan đến những cam kết giả dối đối với các nhà đầu tư và việc chuyển nhượng quỹ trái phép. Các nhà sáng lập Bise và Mendez đã không thực hiện các khoản hoàn trả đầu tư như đã hứa, mà thay vào đó sử dụng phần lớn quỹ cho chi tiêu cá nhân. Hành vi này về bản chất tương đương với việc chuyển đổi quỹ của các nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân, thay vì được sử dụng cho phát triển dự án hoặc thực hiện lợi ích của các nhà đầu tư.
Theo quy định của Luật thuế thu nhập nội địa Hoa Kỳ, cả thu nhập hợp pháp lẫn thu nhập bất hợp pháp đều được đưa vào phạm vi thu nhập chịu thuế. Tòa án Tối cao Hoa Kỳ cũng đã xác nhận quy tắc này trong vụ án James kiện Hoa Kỳ (1961). Công dân Hoa Kỳ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm, nhưng thường không làm như vậy vì có thể dẫn đến điều tra về các hành vi bất hợp pháp. Bise và Mendez đã không báo cáo thu nhập bất hợp pháp từ việc huy động vốn ICO, vi phạm trực tiếp quy định của luật thuế, và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
3. Đề xuất phòng ngừa rủi ro thuế
Với sự nóng lên không ngừng của meme coin, nhiều người trong ngành công nghiệp tiền điện tử đã thu được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như được thấy trong các vụ việc trốn thuế ICO trước đây, trong thị trường meme coin, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường mà còn phải coi trọng sự tuân thủ thuế.
Đầu tiên, hiểu trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin để tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù phát hành meme coin khác với việc huy động vốn trực tiếp qua ICO để thu lợi nhuận, nhưng khi meme coin tăng giá, người phát hành và nhà đầu tư sớm vẫn phải nộp thuế trên lợi nhuận vốn khi bán ra. Dù bất kỳ ai cũng có thể phát hành meme coin trên chuỗi một cách ẩn danh, nhưng điều đó không có nghĩa là có thể trốn tránh sự kiểm tra thuế. Tuân thủ pháp luật thuế là cách tốt nhất để tránh rủi ro.
Thứ hai, chú ý đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo rằng các bản ghi giao dịch được minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, nhà đầu tư giao dịch thường xuyên, kéo theo đó là một lượng lớn bản ghi giao dịch. Nhà đầu tư cần lưu giữ các bản ghi giao dịch chi tiết, khuyến nghị sử dụng phần mềm quản lý tài sản mã hóa và khai thuế chuyên nghiệp, đảm bảo tất cả việc mua bán, chuyển khoản và lợi nhuận đều có dấu vết rõ ràng, và nhận được sự phân loại đúng theo luật thuế khi khai thuế, tránh các tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Cuối cùng, theo dõi sự thay đổi của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Hệ thống luật thuế về tài sản tiền mã hóa đang trong quá trình phát triển ở nhiều quốc gia, có thể có những điều chỉnh thường xuyên, những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến gánh nặng thuế thực tế. Nhà đầu tư và phát hành meme币 nên theo dõi sát sao sự thay đổi của luật thuế tại quốc gia nơi họ cư trú, và nếu cần, tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia thuế để đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin mặc dù chứa đựng hiệu ứng tài sản khổng lồ, nhưng cũng đi kèm với những thách thức pháp lý và rủi ro tuân thủ mới. Người tham gia cần nhận thức đầy đủ về các rủi ro thuế liên quan, giữ sự cẩn trọng và nhạy bén trong thị trường phức tạp và biến động để giảm thiểu rủi ro và thiệt hại không cần thiết.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
13 thích
Phần thưởng
13
4
Chia sẻ
Bình luận
0/400
WalletDetective
· 8giờ trước
Chơi xong thì Rug Pull, quản cái gì thuế má.
Xem bản gốcTrả lời0
ser_we_are_early
· 8giờ trước
đồ ngốc lúc nào cũng không thoát khỏi việc chơi đùa với mọi người
Rủi ro thuế đằng sau sự cuồng nhiệt của Meme coin: Trường hợp ICO cảnh báo nhà đầu tư cần thận trọng
Rủi ro thuế đằng sau sự cuồng nhiệt của Meme币
Năm 2024, khi Bitcoin lên sân khấu tài chính thế giới, cũng chứng kiến sự trỗi dậy của meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin đã tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt 1400 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ tiếp thêm sinh lực cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút nhiều nhà đầu tư bình thường hơn vào lĩnh vực tài sản tiền điện tử.
Cơn sốt meme coin rất giống với cơn sốt ICO vào đầu và cuối năm 2017. Vào năm 2017, sự xuất hiện của chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể chi phí phát hành token, tạo ra nhiều dự án có lợi suất cao; trong khi năm nay, một số nền tảng phát hành đã khiến việc phát hành token trở nên đơn giản và công bằng hơn, tạo ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù việc phát hành ICO và meme coin có sự khác biệt về mặt công nghệ và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể tương tự.
Trong đợt ICO trước đây, nhiều nhà đầu tư và các dự án đã gặp phải vấn đề thuế. Hiện nay, với sự nóng lên của meme coin, việc tuân thủ thuế lại trở thành vấn đề cần được các nhà đầu tư tài sản tiền mã hóa và các bên phát hành meme coin đặc biệt chú ý. Bài viết này sẽ xem xét vụ Oyster và vụ Bitqyck, hai vụ trốn thuế liên quan đến ICO, nhằm cung cấp những suy nghĩ về tuân thủ thuế cho các nhà đầu tư tham gia vào cơn sốt meme coin.
1. Phân tích trường hợp trốn thuế ICO
1.1 Oyster vụ án: Do không khai báo thu nhập từ việc bán币 mà dẫn đến việc người sáng lập bị bỏ tù
Nền tảng Oyster Protocol được thành lập bởi Amir Bruno Elmaani (bí danh Bruno Block) vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này bắt đầu ICO, phát hành một đồng token có tên là Pearl (PRL). Oyster Protocol cam kết tạo ra một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, giúp cả các trang web và người dùng đều có thể hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu, và thực hiện trao đổi giá trị và khuyến khích thông qua PRL. Người sáng lập cũng công khai cam kết rằng sẽ không tăng lượng cung PRL sau ICO.
ICO giai đoạn đầu đã huy động khoảng 3 triệu đô la Mỹ, giúp Oyster Protocol ra mắt mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc ra một lượng lớn PRL mới và bán ra thị trường, dẫn đến giá PRL sụt giảm mạnh, đồng thời cá nhân thu được khoản lợi khổng lồ.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý. Cuối cùng, Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã đệ đơn kiện dân sự về vấn đề lừa đảo nhà đầu tư, trong khi cơ quan công tố đã khởi kiện hình sự về vấn đề trốn thuế. Các công tố viên cho rằng, Bruno Block không chỉ làm tổn hại đến niềm tin của các nhà đầu tư mà còn trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế từ hàng triệu đô la lợi nhuận tiền điện tử.
Vào tháng 4 năm 2023, Bruno Block thừa nhận việc trốn thuế, bị tuyên án bốn năm tù giam và phải bồi thường khoảng 5,5 triệu đô la cho cơ quan thuế.
1.2 Vụ Bitqyck: Hai người sáng lập bị bỏ tù do không nộp thuế từ việc chuyển nhượng doanh thu ICO
Bitqyck là một công ty tiền điện tử được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez. Công ty này lần đầu tiên phát hành đồng Bitqy, tuyên bố cung cấp cơ hội làm giàu thay thế cho những người "bỏ lỡ Bitcoin", và đã thực hiện ICO vào năm 2016. Công ty hứa hẹn mỗi đồng Bitqy đi kèm với 1/10 cổ phần của cổ phiếu phổ thông Bitqyck, nhưng thực tế chưa bao giờ phân phối cổ phần hoặc lợi nhuận tương ứng.
Sau đó, Bitqyck lại cho ra mắt đồng BitqyM, tuyên bố rằng người mua có thể tham gia "kinh doanh khai thác" bằng cách cung cấp điện cho các cơ sở khai thác Bitcoin ở tiểu bang Washington, nhưng những cơ sở như vậy không tồn tại. Thông qua những lời hứa giả mạo này, Bise và Mendez đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13.000 nhà đầu tư và đã sử dụng phần lớn số tiền cho chi tiêu cá nhân.
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã đệ đơn kiện dân sự đối với Bitqyck, đạt được thỏa thuận vào tháng 8 năm 2019, công ty và hai nhà sáng lập đã đồng ý trả khoảng 10,11 triệu USD tiền phạt dân sự. Các cơ quan công tố đã đưa ra các cáo buộc liên quan đến vấn đề trốn thuế: từ năm 2016 đến 2018, Bise và Mendez đã thu được ít nhất 9,16 triệu USD từ việc phát hành Bitqy và BitqyM nhưng đã báo cáo thu nhập liên quan thấp hơn, dẫn đến thiệt hại thuế hơn 1,6 triệu USD; vào năm 2018, công ty Bitqyck đã kiếm được ít nhất 3,5 triệu USD từ các nhà đầu tư nhưng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào.
Cuối cùng, Bise và Mendez đã nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, đều bị kết án 50 tháng tù giam vì tội trốn thuế và phải chịu trách nhiệm liên đới 1,6 triệu đô la mỗi người.
2. Phân tích vấn đề thuế trong trường hợp
Vấn đề cốt lõi trong hai vụ Oyster và Bitqyck là sự tuân thủ thuế của doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không hợp pháp khác, nhưng lại báo cáo thu nhập thấp hơn hoặc không thực hiện khai báo thuế, gây ra vấn đề tuân thủ thuế.
2.1 Tiêu chuẩn xác định trốn thuế ở Mỹ
Tại Mỹ, trốn thuế được coi là một tội ác nghiêm trọng, chỉ hành vi cố ý sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số thuế phải nộp, chẳng hạn như che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo quy định tại Điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang Hoa Kỳ, trốn thuế là tội phạm liên bang, cá nhân có thể phải đối mặt với án tù tối đa 5 năm và phạt tiền 250.000 đô la, trong khi tổ chức có thể bị phạt tối đa 500.000 đô la.
Để cấu thành tội trốn thuế, cần đáp ứng ba điều kiện: thiếu nợ số thuế lớn, thực hiện hành vi trốn thuế tích cực, có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Cuộc điều tra trốn thuế thường liên quan đến việc truy vết và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, và dòng tài sản. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung, hành vi trốn thuế diễn ra dễ hơn.
2.2 Phân tích hành vi thuế liên quan trong hai vụ án
Tại Hoa Kỳ, mọi khía cạnh của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế. Các dự án phải tuân thủ các yêu cầu về tuân thủ thuế khi huy động vốn trong ICO, số tiền huy động có thể được coi là doanh thu bán hàng hoặc vốn huy động. Các nhà đầu tư có nghĩa vụ nộp thuế khi nhận được token qua ICO, đặc biệt là khi nhận phần thưởng hoặc airdrop, những điều này sẽ được coi là thu nhập vốn và phải nộp thuế.
2.2.1 Hành vi trốn thuế của vụ Oyster
Trong vụ Oyster, người sáng lập Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra để thu lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan, vi phạm Điều 7201 của Bộ luật thuế liên bang.
Cần lưu ý rằng, Bruno Block đã có hành vi đúc trước khi bán Pearl. Hiện tại, cơ quan thuế Hoa Kỳ vẫn chưa có kết luận về việc có đánh thuế đối với việc đúc token hay không. Có ý kiến cho rằng, việc đúc token tương tự như khai thác, đều là tạo ra tài sản số mới thông qua việc tính toán, do đó nên phải nộp thuế. Tuy nhiên, thực tế, việc có cần nộp thuế cho thu nhập từ việc đúc hay không phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Khi thị trường token chưa hình thành tính thanh khoản, giá trị của token được đúc khó xác định, không thể tính toán rõ ràng thu nhập; nhưng nếu thị trường đã có tính thanh khoản nhất định, những token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc nên được coi là thu nhập chịu thuế.
2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ Bitqyck liên quan đến những cam kết giả dối đối với các nhà đầu tư và việc chuyển nhượng quỹ trái phép. Các nhà sáng lập Bise và Mendez đã không thực hiện các khoản hoàn trả đầu tư như đã hứa, mà thay vào đó sử dụng phần lớn quỹ cho chi tiêu cá nhân. Hành vi này về bản chất tương đương với việc chuyển đổi quỹ của các nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân, thay vì được sử dụng cho phát triển dự án hoặc thực hiện lợi ích của các nhà đầu tư.
Theo quy định của Luật thuế thu nhập nội địa Hoa Kỳ, cả thu nhập hợp pháp lẫn thu nhập bất hợp pháp đều được đưa vào phạm vi thu nhập chịu thuế. Tòa án Tối cao Hoa Kỳ cũng đã xác nhận quy tắc này trong vụ án James kiện Hoa Kỳ (1961). Công dân Hoa Kỳ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm, nhưng thường không làm như vậy vì có thể dẫn đến điều tra về các hành vi bất hợp pháp. Bise và Mendez đã không báo cáo thu nhập bất hợp pháp từ việc huy động vốn ICO, vi phạm trực tiếp quy định của luật thuế, và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
3. Đề xuất phòng ngừa rủi ro thuế
Với sự nóng lên không ngừng của meme coin, nhiều người trong ngành công nghiệp tiền điện tử đã thu được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như được thấy trong các vụ việc trốn thuế ICO trước đây, trong thị trường meme coin, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường mà còn phải coi trọng sự tuân thủ thuế.
Đầu tiên, hiểu trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin để tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù phát hành meme coin khác với việc huy động vốn trực tiếp qua ICO để thu lợi nhuận, nhưng khi meme coin tăng giá, người phát hành và nhà đầu tư sớm vẫn phải nộp thuế trên lợi nhuận vốn khi bán ra. Dù bất kỳ ai cũng có thể phát hành meme coin trên chuỗi một cách ẩn danh, nhưng điều đó không có nghĩa là có thể trốn tránh sự kiểm tra thuế. Tuân thủ pháp luật thuế là cách tốt nhất để tránh rủi ro.
Thứ hai, chú ý đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo rằng các bản ghi giao dịch được minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, nhà đầu tư giao dịch thường xuyên, kéo theo đó là một lượng lớn bản ghi giao dịch. Nhà đầu tư cần lưu giữ các bản ghi giao dịch chi tiết, khuyến nghị sử dụng phần mềm quản lý tài sản mã hóa và khai thuế chuyên nghiệp, đảm bảo tất cả việc mua bán, chuyển khoản và lợi nhuận đều có dấu vết rõ ràng, và nhận được sự phân loại đúng theo luật thuế khi khai thuế, tránh các tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Cuối cùng, theo dõi sự thay đổi của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Hệ thống luật thuế về tài sản tiền mã hóa đang trong quá trình phát triển ở nhiều quốc gia, có thể có những điều chỉnh thường xuyên, những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến gánh nặng thuế thực tế. Nhà đầu tư và phát hành meme币 nên theo dõi sát sao sự thay đổi của luật thuế tại quốc gia nơi họ cư trú, và nếu cần, tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia thuế để đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin mặc dù chứa đựng hiệu ứng tài sản khổng lồ, nhưng cũng đi kèm với những thách thức pháp lý và rủi ro tuân thủ mới. Người tham gia cần nhận thức đầy đủ về các rủi ro thuế liên quan, giữ sự cẩn trọng và nhạy bén trong thị trường phức tạp và biến động để giảm thiểu rủi ro và thiệt hại không cần thiết.