在2026年报税之前，您必须知道的关于加密货币税收的10件事

2025-08-07 16:41:00

加密货币如此新颖且未知，以至于投资它们的规则可能会随着价格变化而快速改变。

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为了确保您正确报告任何与税收相关的信息，并避免财务问题，两位金融专家解释了在报税之前您需要了解的关于加密货币的内容。

数字资产需缴税

根据公司和税务律师、注册会计师以及Cummings & Cummings Law的首席执行官Chad D. Cummings, Esq.的说法，纳税人在报告与加密货币相关的收入时最常犯的错误之一是未能认识到数字资产交易根据《国内税收法典》需缴纳税款。

“许多人错误地认为加密货币由于其去中心化的性质或因为它仍然保存在在线钱包中而免于纳税，”他说。

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Cummings表示，另一个常见错误是未能准确跟踪成本基础，特别是在资产在不同平台或钱包之间转移时，这可能会模糊原始获取日期和价值。

成本基础是指你购买加密货币资产时的原始价值，包括在交易过程中支付的任何费用或佣金。

Cumming表示，单纯购买和持有加密货币并不是应税事件。当加密交易“导致实现收益或损失”时，你将面临税收。

这包括：

对于这些场景，"纳税人必须根据交易时的公平市场价值计算收益或损失，"卡明斯说。

税务责任通常只有在资产被出售、交换或以其他方式处置时才会触发。然而，质押、挖矿和空投在收到时就构成收入，并按普通收入税率征税。

所有加密货币收入必须在收到的年份报告，无论金额多少，但你可能不知道什么算作收入。通过挖矿、质押或空投获得的加密货币被视为普通收入，Cummings解释道。然而，IRS将挖矿爱好者与经营挖矿业务的人区别对待。加密质押奖励也被视为总收入。请注意：空投被视为普通收入，即使纳税人并未请求。

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当加密货币用于购买商品或服务时，IRS将其视为一种以物易物的交易，这意味着你必须报告处置时加密货币的公允市场价值与其基础之间的差额所产生的收益或损失，卡明斯分享道。

“这意味着，即使是用比特币购买的一杯咖啡也可能导致可报告的资本收益或损失。”

根据加密税务和会计公司Count On Sheep的创始人Nicholas Slettengren的说法，2025税年将会有很多重大变化。“对于2025年，加密货币税务变得真实了。1099-DA表将在2026年推出，钱包级别的成本基础追踪是必须的，而国税局以前所未有的方式关注不匹配的情况。”

他警告说：“如果你的记录与交易所报告的不符，预计会受到审查。不要指望能够低调行事——去中心化金融、质押、跨链活动……这些现在都在他们的监视名单上。”

纳税人可以扣除加密货币投资损失，如果损失是实际发生的(你出售或处置了它)。如果你有任何资本收益，你可以扣除个人最高$1,500或联合申报者最高$3,000的资本损失。然而，卡明斯警告说：“准确的记录保存对于证明这些扣除是至关重要的。”

在所有这些情况下，你不想把你的加密货币税收留给运气或最佳猜测。如果你使用多个加密货币平台，不要盲目行事，斯莱滕格伦说。“使用像 Koinly 或 CoinLedger 这样的税务软件，通过 API 或 CSV 导入你所有的钱包和交易所数据，并进行核对。”

他说，这意味着匹配交易、转账和成本基础。为了确保准确性，请引入一家区块链会计公司。“否则，你就是在与审计赌博。”

对于您的税务而言，能够验证所有的加密货币交易是非常重要的。如果全年没有保持适当的记录，卡明斯表示：“[T]纳税人应该尝试使用交易所历史、区块链浏览器和银行对账单来重建数据。”

Slettengren警告说，无论是故意还是无意，未能报告你的加密货币可能会导致最高40%的罚款，加上利息。

“在严重情况下，可能会升级为民事或甚至刑事指控。而且，由于交易所通过1099-DA直接向美国国税局发送数据，躲在雷达下已不再是一个选项。”

加密货币税务不再是一个模糊的领域，你不能对你的税务掉以轻心。监管正在收紧，IRS正在密切关注。现在保持信息灵通和有条理可以帮助你在报税时节省压力、罚款和金钱。

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本文最初出现在 GOBankingRates.com：2026 年报税前你必须了解的 10 件关于加密货币税的事情

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