- Topic
7k Popularity
10k Popularity
40k Popularity
30k Popularity
362 Popularity
97k Popularity
27k Popularity
27k Popularity
7k Popularity
15k Popularity
- Pin
7k Popularity
10k Popularity
40k Popularity
30k Popularity
362 Popularity
97k Popularity
27k Popularity
27k Popularity
7k Popularity
15k Popularity
Bybit maaş olayını düşünürsek, ne tür mali yönetim kavramlarına ihtiyacımız var?
Yazar | TaxDAO
Wu, blok zincirinin 28 Temmuz'da "Tuhaf Vakanın Tam Metni: Bybit'in Maaş Lideri Büyük Ölçekte USDT Çaldı, Singapur Mahkemesi Kripto Para Biriminin Mülkiyet Özelliklerini Ayrıntılı Olarak Açıklıyor" raporunu bildirdi ve bu da sektörde birçok tartışmaya yol açtı. Bu makale finansal yönetim perspektifinden analiz edecek ve özetleyecektir.
Etkinlik Özeti
Kripto borsası Bybit, şirket içinde maaş ödemelerinden sorumlu olan Bayan Ho'ya, gizlice sahip olduğu ve kontrol ettiği adreslere büyük miktarlarda USDT aktararak konumunu kötüye kullanmaktan dava açtı. Singapur Yüksek Mahkemesinin Olağan Bölümü, 25 Temmuz'da Bayan Ho'nun Bybit'e aktarılan tüm fonları ve faizi derhal ödemesi gerektiği kararını onadı.
Etkinlik ayrıntıları analizi
Yukarıdaki ayrıntılardan şu çıkar:
Ho, çok düzeyli yetkilendirme olmaksızın, maaşla ilgili kripto para birimi hesapları ve itibari para birimi hesapları üzerinde tam kontrole sahiptir;
Fon kontrol sürecinde büyük boşluklar var (hesapla ilgili iç kontrol eksikliği sadece 1 ABD doları kaybetse bile büyük bir boşluk).
Bayan Ho, görevlerinin bir parçası olarak ByBit çalışanlarına yapılan aylık nakit ve kripto para ödemelerini kaydeden bir Microsoft Excel elektronik tablosu tutmaktadır (sırasıyla "Fiat Para Birimi Excel Dosyası" ve " Şifreli Excel Dosyası"). ByBit çalışanları, yeni adresi daha sonra kripto para birimi Excel dosyasını güncelleyen Bayan Ho'ya ileterek atanmış adreslerini değiştirebilir ve sıklıkla da değiştirir. Yalnızca Bayan Ho şifrelenmiş Excel dosyalarını güncelleyebilir ve bu dosyalara yalnızca kendisi erişebilir, ancak şifrelenmiş Excel dosyalarının her ay onay için en yakın amiri Casandra Teo'ya sunulması gerekir.
Yukarıdaki ayrıntılardan şu çıkar:
Bordro adresinin toplanma süreci nispeten rastgeledir ve herhangi bir iz bırakmadan istenildiği zaman değiştirilebilir;
Maaş adresinin incelenmesi yalnızca resmi değildir, aynı zamanda inceleme verileri tek bir kaynaktan gelir ve alıcı adresin doğru mu yoksa sahte mi olduğunu doğrulamanın bir yolu yoktur.
7 Eylül 2022'de ByBit, 31 Mayıs ile 31 Ağustos 2022 arasında dört adrese yapılan ödemeleri içeren sekiz olağandışı kripto para birimi ödemesinin ("olağandışı işlemler") gerçekleştiğini keşfetti (yani, bunları yalnızca 1, 2, 3 ve 4 adresleri olarak adlandırın). ) büyük miktarlarda USDT transfer etmek için. Toplam 4.209.720 USDT (“Kripto Varlıklar”) transfer edildi. USDT adını, değeri ABD dolarına sabitlendiğinden alır ve her USDT, sahiplerine (yani, ihraççı Tether Limited'in "doğrulanmış müşterileri") ABD dolarını USDT'leri ile takas etme sözleşme hakkını verir. Bu olağandışı işlemler bir Excel elektronik tablosunda ("Mutabakat Excel Dosyası") derlendi ve Bayan Ho, tutarsızlıkları yorumlamakla görevlendirildi. Bayan Ho, başlangıçta olağandışı işlemleri kasıtsız hatalara veya teknik hatalara bağladı ve ByBit çalışanlarından tazmin edilmesi gereken miktarı hesaplamayı teklif etti.
Yukarıdaki ayrıntılardan şu çıkar:
Bybit içerisinde bir mutabakat süreci olması gerekiyor ancak sürenin nispeten gecikmesi, orta ve arka plan desteğinin büyük iş hacmine ayak uyduramamasının sebebi ile ilgili olabilir;
Sonradan deliği onarmanın maliyeti, önceden planlamanın maliyetinden çok daha fazladır.
ByBit ayrıca Bayan Ho'nun Mayıs 2022'de kişisel banka hesabına 117.238,46 ABD doları (“fiat varlıkları”) ödenmesine neden olduğunu tespit etti. Bayan Ho'nun itibari para birimine hakkı olmadığı tartışılmaz.
Yukarıdaki ayrıntılardan şu çıkar:
İtibari para birimi hesabı da ele geçirildi ve bu kafa karıştırıcı.İster bir süreç ister bir araç olsun, maaşları itibari para biriminde ödemek gibi sayısız geleneksel çalışma vakası olmalı;
Maaş gizliliği nedeniyle ödeme ve yetkilendirme için İK'ya teslim edilmesi gerekse bile (bazı işler mali kontrol dışındadır), temel maaş tablosu üretimi, banka ödeme eylemi ve yetkilendirme de ayrıştırılmalıdır.
Web3 için finansal kavramlar
Yıllar süren geliştirmenin ardından, birçok iş devinin ortaya çıkmasına ek olarak, Web3 de Web2'den giderek daha fazla insanı kendine çekiyor.Son iki yılda düzenleyici ve uyumluluk ortamının gelişimi ile birleştiğinde, gerekli finansal yönetim fikirleri ve yöntemleri gerekiyor. daha fazla ilgi çekmek için... Birçok Web3 şirketi buna önem veriyor.
Şifreleme ve fiat para birimi hesaplarının güvenliğini koruyun: riskleri izole edin, temel bilgi toplama düğümlerini, işlem düğümlerini ve yetkilendirme düğümlerini ayırın ve tek bir bilgi kaynağı olmasını önlemek için her düğümde aynı bilgileri farklı kaynaklardan doğrulayın. karşılaştırılamaz ve izlenemez.
Mali doğrulama mekanizması: karşılaştırılamayan ve izlenemeyen tek bir bilgi kaynağından kaçınmak için düzenli mutabakat ve defter tutma, aynı bilgilerin farklı kaynaklardan aynı şekilde doğrulanması gibi ve sıklık bir ayı geçmemelidir. Doğrulama mekanizması, "iş kapalı döngüsünü" ("kapalı döngü" yerine daha iyi bir kelime beklemiyordum), yani olayın doğruluğunu ve yörüngede karşılıklı doğrulamasını ve olayın gerçekleşip gerçekleşmediğini garanti eder.
Kripto para birimleri dahil olmak üzere muhasebe kayıtları: Eksiksiz ve etkili muhasebe kayıtları ve izlenebilir bir kanıt zinciri, iç kontrol hatası riskini büyük ölçüde azaltacak ve muhasebe kayıtlarını operasyonları yönetmek ve dış uyumluluk yükümlülükleriyle (FTX'in çöküşü ve kaotik yapısı) başa çıkmak için kullanacaktır. muhasebe Kayıtlar arasında da belirli bir ilişki vardır).
İç kontrolün gerekliliği: Operasyon yönetimi ve iç kontrol anlayışına sahip olmak önemlidir.İç kontrol, muhasebe ve vergilendirmede çok fazla pratik deneyime sahip mükemmel otomatik yönetim yazılımları ile işbirliği yapabilirseniz, işinizi en üst düzeye çıkarabilirsiniz. şifreleme iş istikrarı.Zhiyuan.